FIP / FCPI
Les FCPI (fonds commun de placement dans l’innovation) et les FIP (fonds d’investissement de proximité) ont des investissements sans garantie en capital, mais avec un potentiel de rendement attractif.
Ils permettent de réduire l’impôt sur le revenu (IR).
FIP et FCPI ont plusieurs points communs au premier rang desquels figure l'avantage fiscal et la possibilité d’investir à tous les stades de développement des entreprises faisant l'objet d’une prise de participation.
En revanche, ils se distinguent dans le type d’entreprises financées.
En effet, les FIP et FCPI ont la même base puisque ce sont des Fonds Communs de Placement (FCP) faisant partie des Organismes de Placement collectif en Valeurs Mobilières (OPCVM). Il existe de multiples avantages à investir dans un FIP ou un FCPI :
la diversification des actifs :
Les risques élevés, mais diversifié.
Les performances sont élevées puisqu’elles sont corrélées sur les risques encourus.
La défiscalisation des versements.
L’exonération d’impôts sur les plus-values.
La possibilité de transférer ses parts à quelqu’un d’autres sans perdre les bénéfices des avantages fiscaux.
Avantages Fiscaux :
Fiscalité des Fonds commun de placement dans l’innovation (FCPI)
Réduction d’IR :
18 % pour les versements effectués du 1er janvier 2021 au 8 mai 2021
25 % pour les versements effectués du 9 mai 2021 au 31 décembre 2022
Assiette : Montant des versements annuels, retenus à proportion du quota d’investissements éligibles dans le fonds (minimum 70 %), nets de frais de souscription Dans la limite annuelle de :
12 000 € pour les célibataires, veufs ou divorcés, soit une réduction maximum de 2 160 € (ou 3 000 € pour les versements bénéficiant du taux à 25 %)
24 000 € pour les couples mariés ou liés par un PACS soumis à une imposition commune, soit une réduction maximum de 4 320 € (ou 6 000 € pour les versements réalisés du 9 mai au 31 décembre 2022 bénéficiant du taux à 25 %)
Ce plafond annuel de versements maximum sur un FCPI (12 000 € pour un célibataire, 24 000 € pour un couple) nets de frais s’apprécie a priori après l’imputation du quota d’investissement.
Montant de la réduction annuelle maximum 10 000 € :
Plafonnement global des niches fiscales au titre d'une même année civile.
Fiscalité des Fonds d’investissement de proximité (FIP)
FIP Classique : 18 % pour les versements effectués du 1er janvier 2021 au 8 mai 2021 OU 25 % pour les versements effectués du 9 mai 2021 au 31 décembre 2022
FIP Corse : 30 % (38 % avant le 10 août 2020)
FIP DOM-COM : 30 % (38 % avant le 10 août 2020)
Assiette : Montant des versements annuels, retenus à proportion du quota d'investissements éligibles dans le fonds (minimum 70 %), nets de frais de souscription Dans la limite de : 12 000 € pour les célibataires, veufs ou divorcés,
24 000 € pour les couples mariés ou liés par un PACS soumis à une imposition commun
Ce plafond annuel de versements maximum sur un FIP (12 000 € pour un célibataire, 24 000 € pour un couple) nets de frais s'apprécie a priori après l'imputation du quota d'investissement.
Montant de la réduction annuelle maximum : Dans la limite globale de 10 000 € (montant du plafonnement global des niches fiscales)
1. FIP Classique : soit une réduction maximum (si investissement 100 % en fonds éligibles) de
2 160 € pour les célibataires, veufs ou divorcés (ou 3 000 € pour les versements effectués du 9 mai au 31 décembre 2022 qui bénéficieront du taux majoré à 25 %)
4 320 € pour les couples mariés ou liés par un PACS soumis à une imposition commune (ou 6 000 € pour les versements effectués du 9 mai au jusqu'au 31 décembre 2022 qui bénéficieront du taux majoré à 25 %)
3. FIP Corse : soit une réduction maximum (si investissement 100 % en fonds éligibles) de :
3 600 € pour les célibataires, veufs ou divorcés
7 200 € pour les couples mariés ou liés par un PACS soumis à une imposition commune pour une même année civile
3. FIP DOM-COM : soit une réduction maximum (si investissement 100 % en fonds éligibles) de :
3 600 € pour les célibataires, veufs ou divorcés
7 200 € pour les couples mariés ou liés par un PACS soumis à une imposition commune pour une même année civile