ĀæQue quieres saber?
ĀæPor quĆ© contratar una pĆ³liza de seguro de vida?
El seguro de vida es una autĆ©ntica navaja suiza de gestiĆ³n patrimonial. Inicialmente diseƱado como un seguro, se usa mĆ”s a menudo para ahorrar, recibir ingresos adicionales, prepararse para su jubilaciĆ³n y transmitir.
El seguro de vida se beneficia de fuertes ventajas fiscales en caso de reembolso.
En primer lugar, sepa que cuando realiza un retiro (parcial o total), estĆ” compuesto por una participaciĆ³n de capital y una participaciĆ³n de interĆ©s.
La base imponible solo estarĆ” constituida por intereses: la participaciĆ³n del capital retirado nunca tributarĆ”.
El impuesto aplicable dependerĆ” de la antigĆ¼edad de su contrato y de cuĆ”ndo se pagaron las primas. El marco fiscal es Ć³ptimo despuĆ©s de 8 aƱos: ademĆ”s de una tasa impositiva reducida (como alternativa a la imposiciĆ³n de su impuesto sobre la renta), se beneficiarĆ” de una desgravaciĆ³n anual sobre los intereses devengados por su contrato (4.600 ā¬ al aƱo por una persona y 9.200 ā¬ la pareja).
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En caso de muerte, el capital se transferirƔ a la persona elegida en condiciones fiscales muy favorables: de hecho, el seguro de vida excluye la herencia, para la parte de las primas pagadas antes de los 70 aƱos.
Seguro de vida, una herramienta multifunciĆ³n
ĀæQuĆ© es un contrato de seguro de vida?
El seguro de vida es un producto de ahorro multifuncional que le permite aumentar el capital, acumular ahorros preventivos o prepararse para la jubilaciĆ³n.
TambiĆ©n es una herramienta de gestiĆ³n patrimonial inigualable ya que permite la transferencia de capital fuera del marco de la herencia a personas que el suscriptor habrĆ” designado en el contrato mediante la clĆ”usula de beneficiario.
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Legalmente, es un contrato celebrado entre un individuo (el suscriptor) y un intermediario financiero (un banco o una compaƱĆa de seguros).
TambiĆ©n escuchamos a menudo el tĆ©rmino asegurado en el contrato. De hecho, es la persona cuya muerte condiciona el pago del capital por parte del asegurador. Por lo general, el titular de la pĆ³liza y el asegurado son la misma persona.
Apertura del contrato
El seguro de vida es un contrato mediante el cual el asegurador se compromete, a cambio del pago de primas, a pagar una anualidad o un capital al asegurado o sus beneficiarios:
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ā DespuĆ©s de abrir el contrato con un pago inicial, es posible realizar pagos, regulares o no, sin lĆmite de monto.
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Aunque es mƔs gravable ahorrar durante al menos 8 aƱos, tiene derecho a rescindir su contrato o hacer retiros en cualquier momento.
ClƔusula de beneficiario
En un contrato de seguro de vida, la clĆ”usula de beneficiario designa a las personas que han sido elegidas por el asegurado para recibir capital a su muerte. Esta clĆ”usula de beneficiario debe estar redactada con mucha precisiĆ³n para evitar conflictos familiares tras el fallecimiento del suscriptor. Esto es lo que determina la forma en que se asignarĆ” el beneficio por fallecimiento a los beneficiarios designados.
El suscriptor tiene una amplia libertad en cuanto a las personas que puede designar como beneficiarios. Pueden ser sus hijos, sus nietos, su cĆ³nyuge, un amigo nombrado, una organizaciĆ³n benĆ©fica, etc.
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El recurso a una clĆ”usula de opciĆ³n de beneficiario podrĆa ser una soluciĆ³n: la elecciĆ³n por parte del beneficiario o beneficiarios de primer rango de una determinada parte del capital permitirĆa a los beneficiarios de los rangos posteriores beneficiarse de la parte restante.
ā La clĆ”usula del beneficiario tambiĆ©n puede estar sujeta a desmembramiento. El desmembramiento de la clĆ”usula de beneficiario permite realizar una doble transferencia de capital a varias personas.
TributaciĆ³n de seguros de vida
El impuesto de "muerte" depende de la edad del suscriptor el dĆa de cada pago (el cĆ³nyuge / socio PACS estĆ” exento en todos los casos):
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Es en el momento del reembolso cuando el suscriptor paga impuestos:
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los impuestos solo se refieren a la participaciĆ³n de los intereses incluidos en la recompra (= capital exento);
Ā”la tasa impositiva puede ser relativamente baja!
El tipo impositivo es actualmente del 12,8% o del 7,5% si el contrato tiene mĆ”s de 8 aƱos y tienes menos de 150.000 ā¬ en todos tus contratos.
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Las cotizaciones a la seguridad social (tasa del 17,2%) se retienen cada aƱo o al momento del reembolso, segĆŗn el medio elegido.
Disponibilidad de ahorro
Tu dinero permanece disponible en todo momento.
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Para recuperarlo, debes realizar un "canje" de la totalidad o parte de tus ahorros (canje total o parcial).
TambiĆ©n puede configurar reembolsos programados, es decir, transferencias permanentes (mensuales, trimestrales o semestrales) desde su contrato de seguro de vida a su cuenta corriente. ā
A diferencia de una libreta de ahorros regulada que siempre tiene un lĆmite, el seguro de vida no tiene lĆmite de depĆ³sito.
Por tanto, es muy posible utilizar este sobre para hacer frente a un duro golpe o para remunerar en efectivo para financiar otro proyecto a medio plazo.
Soporte de seguro de vida
Una vez que su dinero se haya pagado en el contrato, tiene la opciĆ³n de invertir en:
El Fondo Euro: Sus ahorros no estƔn sujetos a movimientos en los mercados financieros, pero el rendimiento medio de los fondos Euro es limitado y ha tendido a disminuir durante varios aƱos;
Cuando se invierte 100% en el fondo del euro: estamos hablando de contratos de apoyo Ćŗnico.
Unidades de cuenta: tiene una variada selecciĆ³n de medios (sectores comerciales, geografĆa) que ofrecen una expectativa de ganancia mayor que la rentabilidad del fondo en euros, pero sus ahorros no estĆ”n garantizados, puede perder su dinero.
Cuando se invierte Entre euro y fondo UC: se califican como contratos de apoyo mĆŗltiple.
Fin del contrato
El seguro de vida no solo se utiliza para preparar ingresos adicionales, sino que tambiĆ©n es una herramienta de elecciĆ³n para preparar una transferencia de activos en condiciones fiscales favorables.
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Al final del contrato, el asegurado o sus beneficiarios pueden recuperar las sumas invertidas, aumentadas por las ganancias y reducidas por los costos (en particular, administraciĆ³n y gestiĆ³n).
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El hecho de ser considerado un activo excluyente de la herencia le permite beneficiarse de un rĆ©gimen fiscal especĆfico.
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Los tƩrminos de salida de un contrato de seguro de vida son flexibles. El suscriptor tiene varias opciones para recuperar sus inversiones.
Durante la fase de ahorro, su contrato de seguro de vida no estƔ sujeto a impuestos (excluyendo cotizaciones a la seguridad social ). A diferencia de otras inversiones financieras, solo estƔ sujeto a impuestos cuando se retira de su contrato de seguro de vida y solo en la parte de interƩs retirada.
De hecho, su reembolso consiste en una parte del capital y una parte de los intereses, que pueden imponerse segĆŗn la duraciĆ³n de su contrato de seguro de vida y la fecha de sus pagos.
Cuando realiza una recompra, tiene la opciĆ³n de elegir entre 2 opciones para la imposiciĆ³n de intereses en su contrato de seguro de vida:
Incluya este interĆ©s en su declaraciĆ³n del impuesto sobre la renta que estĆ” sujeto a la escala progresiva del impuesto sobre la renta segĆŗn su categorĆa impositiva;
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Aplique la retenciĆ³n de impuestos de tasa fija (PFL), cuya tasa disminuye segĆŗn la duraciĆ³n de su contrato de seguro de vida:
35% en caso de redenciĆ³n antes de 4 aƱos,
15% en caso de redenciĆ³n entre 4 y 8 aƱos,
7.5% a partir de 8 aƱos.
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En caso de rescisiĆ³n de su contrato de seguro de vida despuĆ©s de 8 aƱos, se beneficia de una asignaciĆ³n anual (todos los contratos de seguro de vida y capitalizaciĆ³n combinados) sobre la parte de intereses recomprada de 4.600 euros para una persona soltera y de 9.200 euros para un sujeto de pareja. a la tributaciĆ³n conjunta. Por lo tanto, la tributaciĆ³n solo se aplica a la parte de los intereses que excede la asignaciĆ³n anual.
Ventajas y desventajas del seguro de vida
Seguro de vida
Ejemplo de uso del contrato de seguro de vida
1
SituaciĆ³n inicial
Steven es viudo, acaba de vender su segunda vivienda y tiene 300.000 ā¬. Tiene 74 aƱos, estĆ” jubilado y tiene dos hijos.
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Quiere invertir, pero que ella permanece disponible en caso de que necesite una parte para completar su presupuesto ademĆ”s de su pensiĆ³n de jubilaciĆ³n.
2
SuscripciĆ³n de seguro de vida
Abre un contrato de seguro de vida y paga el monto total.
La rentabilidad anual es del 4%.
3
SituaciĆ³n final
MuriĆ³ 15 aƱos despuĆ©s, su contrato de seguro de vida se valorĆ³ entonces en 500.000 ā¬.
La clƔusula de beneficiario designa a sus 2 hijos por igual.
Cada uno recibe Ā± 250.000 ā¬, todos libres de impuestos.