Seguro de vida
El seguro de vida ofrece muchas ventajas:
Le permite acumular capital a largo plazo.
TambiĆ©n ofrece la posibilidad de complementar los ingresos, en particular de jubilaciĆ³n, mediante retiros regulares o la transformaciĆ³n de su capital en renta vitalicia.
Por Ćŗltimo, el seguro de vida es una excelente herramienta de transmisiĆ³n de riqueza gracias a una fiscalidad favorable y una gran libertad en la elecciĆ³n de los beneficiarios.
Seguro de vida en Luxemburgo
El seguro de vida de Luxemburgo es accesible para los ahorradores franceses que tienen fondos sustanciales para invertir.
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Estos contratos funcionan de la misma forma que las pĆ³lizas de seguro de vida francesas, pero con algunas especificidades que pueden hacerlas atractivas.
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La gran ventaja del seguro de vida en Luxemburgo es la seguridad. Este rĆ©gimen de protecciĆ³n Ćŗnico para los asegurados, conocido como el "triĆ”ngulo de la seguridad", garantiza la separaciĆ³n jurĆdica y fĆsica entre los activos de los asegurados, por un lado, y los activos de los accionistas y otros acreedores de la compaƱĆa de seguros por otro lado.
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El contrato de Luxemburgo no solo autoriza pagos en valores, sino tambiƩn en moneda extranjera, lo que le otorga una flexibilidad incomparable.
Por Ćŗltimo, los contratos de la ley luxemburguesa permiten invertir en activos inaccesibles en otras dotaciones fiscales: en particular, capital privado.
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Seguro de muerte
āEl seguro de muerte permite :
Al beneficiario designado para recibir un capital si el suscriptor desaparece repentinamente. Su beneficiario estarĆ” protegido de los caprichos de la vida.
Adoptar la forma de una anualidad de educaciĆ³n que garantizarĆ” a los hijos ingresos para que puedan continuar sus estudios en caso de fallecimiento de sus padres.
Para servir como anualidad para el cĆ³nyuge.
Servir mƔs ampliamente en caso de discapacidad, cobertura por muerte accidental, incapacidad para trabajar o pƩrdida del empleo.
Contrato de capitalizaciĆ³n
El contrato de capitalizaciĆ³n permite:
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Acumule los ahorros disponibles: inversiĆ³n financiera rentable con diversificaciĆ³n del apoyo
Diversifique sus activos mediante una gestiĆ³n simplificada y diversificada
Asegure su capital si invierte en fondos en euros
Optimiza tu patrimonio con donaciones
OptimizaciĆ³n fiscal: la fiscalidad de los reembolsos es atractiva
Apto para personas jurĆdicas
GUISANTE
āEl seguro de muerte permite :
La PEA permite a los inversores individuales invertir en el mercado de valores y, por lo tanto, beneficiarse del rendimiento a largo plazo particularmente atractivo de las acciones, todo dentro de un marco fiscal privilegiado ya que, mƔs allƔ de los 5 aƱos de tenencia, las ganancias estƔn exentas de impuestos (pero no PS).
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La PEA permite:
Aumente su capital inicial gracias a las oportunidades de alta rentabilidad
Beneficiarse de un sistema tributario ventajoso que no afecta el desempeƱo
Obtenga ingresos regulares
Servir mƔs ampliamente en caso de discapacidad, cobertura por muerte accidental, incapacidad para trabajar o pƩrdida del empleo.
Ahorro de pensiĆ³n
Las ventajas de ahorrar para la jubilaciĆ³n son las siguientes:
PrepĆ”rese para la jubilaciĆ³n capitalizando mientras reduce la carga fiscal.
La posibilidad de elegir entre una salida en anualidad o en capital,
La opciĆ³n de transferir las sumas pagadas en contratos antiguos al PER
Los importes abonados voluntariamente al PER son deducibles de la renta imponible,
La posibilidad de desbloquear ahorros en caso de accidente de la vida.
La designaciĆ³n de un beneficiario en caso de fallecimiento antes de la jubilaciĆ³n
GestiĆ³n que es libre de elegir y se gestiona a lo largo del tiempo.
Ahorros de empleados
La ventaja de los ahorros de los empleados es doble
en beneficio de los empleados y del empleador:
Las sumas invertidas por los empleados en el plan de ahorro de la empresa les permiten beneficiarse de:
Una exenciĆ³n de cargas sociales (excluyendo CSG / CRDS).
Una exenciĆ³n del impuesto sobre la renta (IR) en determinadas condiciones.
Los fondos invertidos en el marco de un PEE en forma de contribuciĆ³n de contrapartida permiten a los empleadores beneficiarse de las siguientes ventajas:
ExenciĆ³n total de cotizaciones sociales.
Una exenciĆ³n del impuesto sobre la nĆ³mina.
Las sumas invertidas son deducibles de la ganancia fiscal de la empresa.
SCPI
Suscribirse a unidades SCPI le permite, desde unos pocos cientos de euros, invertir en bienes raĆces.
Los administradores de SCPI construyen un patrimonio diversificado mediante la compra de varios tipos de bienes.
Dependiendo de las estrategias, invierten en diferentes Ɣreas geogrƔficas, varias clases de activos, varios tipos de propiedad.
Por lo tanto, al comprar sus unidades, se beneficia de una amplia diversificaciĆ³n.
La herencia de los SCPI es mucho mĆ”s grande de lo que podrĆa construir por su cuenta
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Hay tres tipos de SCPI:
SCPI de rendimiento que le permiten recibir ingresos de alquiler regulares
REIT tributarios que generen una reducciĆ³n del impuesto sobre la renta de acuerdo con la ley tributaria correspondiente
SCPI de plusvalĆa para poder beneficiarse de un fuerte incremento de capital inmobiliario entre la fecha de suscripciĆ³n y la fecha de reventa de sus participaciones
Renta vitalicia
En Francia, existen dos tipos de venta de rentas vitalicias
La renta vitalicia gratuita
y la anualidad vitalicia ocupada.
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La venta de renta vitalicia permite:
Recibir capital y / o rentas hasta la muerte
Para mantener el disfrute de su hogar
Para beneficiarse de las ventajas fiscales
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Si bien la compra de una propiedad en la vida permite:
Acceda a bienes raĆces con descuento
Para comprar bienes raĆces sin crĆ©dito bancario mientras se tiene un paso de pago
Para beneficiarse de las ventajas fiscales
Alquiler desnudo
Por lo tanto, un alquiler bĆ”sico es un inmueble que se alquila sin ningĆŗn mobiliario o equipo que no sea el equipo necesario.
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En alquiler vacĆo, declara sus alquileres en la categorĆa de renta de la propiedad.
Dependiendo del caso, vendrƔs bajo la micro-tierra o el rƩgimen real.
Con el primero, se le grava el 70% de sus alquileres.
El segundo le permite crear dƩficits inmobiliarios que reducen sus impuestos.
Alquiler amueblado
Las ventajas de alquilar un apartamento amueblado son numerosas: impuestos atractivos, rentas mƔs elevadas recibidas y sobre todo libertad contractual para el propietario a travƩs de varios arrendamientos:
Arrendamiento de residencia principal
Arrendamiento para estudiantes
Arrendamiento de movilidad
Arrendamiento por temporada.
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En la declaraciĆ³n del impuesto sobre la renta, las rentas recibidas se ingresan en la columna de utilidades industriales y comerciales (BIC). Son posibles dos opciones de impuestos:
los rĆ©gimen micro-BIC (con una reducciĆ³n del 50 al 71%)
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Bajo determinadas condiciones de pago, el inversor puede optar por dos estados:
La empresa de alquiler de muebles amueblados profesional
La empresa de alquiler amueblado no profesional
Ver Censi-Bouvard ā
Cada uno de estos estatutos le permite beneficiarse de ventajas fiscales.
InmĆ³vil:
Propiedad desnuda
Hablamos de compra de un inmueble en propiedad desnuda cuando el inmueble adquirido ha sido objeto de un desmembramiento, es decir que el derecho de propiedad (titularidad total) sobre el inmueble se divide entre:
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Adquirir la propiedad pura de bienes raĆces permite:
para capitalizar libre de impuestos
para obtener una remuneraciĆ³n directa (= capitalizaciĆ³n) e indirecta (= ganancia IFI)
Vender la propiedad pura de una propiedad permite:
para obtener inmediatamente un capital (= valor de la propiedad desnuda)
si el vendedor tenĆa la propiedad total, retiene el usufructo y puede usar la propiedad o alquilarla para obtener ingresos adicionales
DĆ©ficit de tierras
Invertir en una propiedad para renovar y realizar obras (reparaciĆ³n, renovaciĆ³n y mantenimiento, mejora) es una excelente manera de optimizar su fiscalidad.
Si los cargos (impuesto predial, prima de seguro, intereses de prƩstamos, obras) son mayores que los ingresos, el contribuyente encuentra un dƩficit en la propiedad.
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Este dĆ©ficit de tierra se puede compensar con los otros ingresos de la tierra del contribuyente (alquileres de otras propiedades alquiladas, o de acciones de SCPI), luego con sus ingresos totales (hasta ā¬ 10,700) y mĆ”s allĆ” de esta cantidad, en los ingresos de su propiedad para los siguientes 10 aƱos.
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El sistema de dĆ©ficit de la tierra tambiĆ©n tiene la ventaja considerable de no estar sujeto al lĆmite general de las lagunas fiscales de 10.000 euros en reducciĆ³n de impuestos por aƱo.
Pinel
La implementaciĆ³n del sistema Pinel responde a objetivos que el gobierno francĆ©s desea cumplir para relanzamiento de vivienda . Los principales son:
Alentar a las personas a invertir en nuevas propiedades inmobiliarias con fines de alquiler.
Estimular la construcciĆ³n de viviendas en ciudades donde la demanda de alquiler es alta ("Ć”reas estrechas")
Desarrollar la oferta de vivienda en alquiler a rentas controladas y razonables
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Los principales ventajas de la ley Pinel son los siguientes :
DesgravaciĆ³n fiscal de hasta 63.000 ā¬ durante 12 aƱos
Posibilidad de alquilar el inmueble adquirido a su familia
ConstituciĆ³n de bienes inmuebles
PreparaciĆ³n para la jubilaciĆ³n gracias a las rentas recaudadas y la plusvalĆa en la reventa
Censi-Bouvard
El sistema Censi-Bouvard permite beneficiarse, en caso de una inversiĆ³n antes del 31 de diciembre de 2021, en un alojamiento ubicado en una residencia de estudiantes o para personas mayores o discapacitadas, alquilado al operador de la residencia, de una reducciĆ³n de impuestos. igual al 11% del precio de costo de la inversiĆ³n durante 9 aƱos.
Esta reducciĆ³n de impuestos estĆ” limitada a una inversiĆ³n de 300.000 ā¬ al aƱo.
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AdemƔs, cabe destacar que:
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Los ahorros fiscales conseguidos gracias a la ley Censi-Bouvard entran en el lĆmite de las lagunas fiscales en 10.000 ā¬.
los El 20% de IVA vinculado a esta compra es totalmente recuperable , siempre que el alojamiento se conserve durante 20 aƱos.
Malraux
Cualquier propietario de un edificio ubicado en un distrito histĆ³rico que decida restaurar completamente su propiedad, alquilarla para uso residencial durante 9 aƱos, puede beneficiarse de una reducciĆ³n de impuestos bajo la ley Malraux.
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El principio de este dispositivo consiste en comprar una propiedad en un inmueble antiguo que debe ser completamente renovado (interior y exterior) y no parcialmente.
Esto permite a los inversores reducir significativamente los montos de sus impuestos.
El monto del trabajo varĆa segĆŗn la ubicaciĆ³n de la propiedad. Por tanto, la reducciĆ³n de impuestos depende de la cantidad de trabajo realizado.
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Las obras de reforma, validadas por el arquitecto de los edificios de Francia, rebajan su factura fiscal en un 30 o un 22% de un gasto mƔximo de 400.000 euros.
Monumentos histĆ³ricos
La inversiĆ³n en un monumento histĆ³rico se recomienda a los contribuyentes que estĆ”n sujetos a impuestos elevados y / o sujetos a las IFI.
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Por tanto, invertir en la Ley de Monumentos HistĆ³ricos de 2021 consiste en adquirir una propiedad que requiere importantes trabajos de restauraciĆ³n. Los costos de restauraciĆ³n y mantenimiento de la propiedad de los Monumentos HistĆ³ricos, asĆ como los intereses de los prĆ©stamos vinculados a la adquisiciĆ³n de la propiedad y de las obras son deducibles al 100% de la renta de la propiedad.
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El dĆ©ficit generado es deducible de los ingresos totales, sin ningĆŗn tope.
Girardin
La ley denominada āGirardinā creĆ³ sistemas de exenciĆ³n fiscal que otorgan a los contribuyentes domiciliados en Francia una reducciĆ³n del impuesto sobre la renta, a cambio de inversiones que beneficien a la economĆa de ultramar en los departamentos y regiones de ultramar (DROM) y las comunidades de ultramar (COM).
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Hay 3 dispositivos principales en Girardin: ā
Le Girardin Industriel: La ley Girardin Industriel tiene como objetivo estimular el desarrollo econĆ³mico de los departamentos y territorios franceses de ultramar mediante la reactivaciĆ³n de la inversiĆ³n privada. La idea es intentar restablecer la igualdad econĆ³mica con la metrĆ³poli
Vivienda social Le Girardin: El sistema de exenciĆ³n fiscal DOM TOM Girardin ahora permite financiar edificios de vivienda social alquilados a SEM (Empresa de economĆa mixta), que son estructuras semipĆŗblicas.
El Girardin IS: El Girardin IS es un sistema de exenciĆ³n de impuestos que permite a un inversionista metropolitano que es una persona jurĆdica sujeta al impuesto de sociedades, gracias a una inversiĆ³n Ć©tica y solidaria, deducir, en el mismo aƱo, de su base imponible una suma mayor. que la cantidad de inversiones realizadas y ubicadas en territorios de ultramar.
Vaina
El dispositivo de "alquiler asequible" llamado "Pod" permite una deducciĆ³n especĆfica de los ingresos de la tierra de viviendas nuevas o antiguas.
Se aplica a las viviendas para las que se firmĆ³ un acuerdo con el Anah entre el 1 de enero de 2017 y el 31 de diciembre de 2022.
Cuanto mĆ”s modesto sea el alquiler cobrado, dada su ubicaciĆ³n, mayor serĆ” la deducciĆ³n fiscal: del 15 al 70% para un alquiler "clĆ”sico" y hasta el 85% para un alquiler solidario a una asociaciĆ³n homologada, o un alquiler por intermedio de una mandato de gestiĆ³n con agencia inmobiliaria social homologada (intermediaciĆ³n de alquileres).
Sofica
Las empresas financieras de la industria cinematogrĆ”fica y audiovisual (Sofica) recaudan fondos privados dedicados a financiar la producciĆ³n cinematogrĆ”fica y audiovisual.
Este dispositivo permite a los suscriptores de unidades beneficiarse de una reducciĆ³n sustancial del impuesto sobre la renta.
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La principal ventaja de Sofica es la reducciĆ³n de impuestos que brindan.
La inversiĆ³n da derecho a una reducciĆ³n de impuestos que oscila entre el 30% y el 36% del monto de los pagos netos.
Esta reducciĆ³n puede alcanzar el 48% si la empresa dedica al menos el 10% de sus inversiones a la producciĆ³n de series oa la exportaciĆ³n de obras francesas al exterior.
FIP y FCPI
FCPI (fondos mutuos para la innovaciĆ³n) y los FIP (fondos de inversiĆ³n locales) tienen inversiones sin garantĆa de capital, pero con un atractivo potencial de rentabilidad.
Ayudan a reducir el impuesto sobre la renta (IR).
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Son muchas las ventajas de invertir en un FIP o un FCPI:
diversificaciĆ³n de activos:
Riesgos elevados, pero diversos.
Los rendimientos son altos ya que estƔn correlacionados con los riesgos incurridos.
ExenciĆ³n de impuestos por pagos.
ExenciĆ³n del impuesto sobre las ganancias patrimoniales.
La posibilidad de transferir sus acciones a otra persona sin perder los beneficios de las ventajas fiscales.
Acciones de madera, bosque y GFF / GFI
La adquisiciĆ³n de bosques o un bosque es una inversiĆ³n a largo plazo que permite combinar ingresos relativamente regulares (explotaciĆ³n forestal, derechos de caza) y la perspectiva de plusvalĆas, en un marco fiscal muy favorable.
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los Grupos forestales posibilitar, al igual que las SCPI, unir fuerzas con otros inversores para adquirir activos inmobiliarios y encomendar su gestiĆ³n a una Sociedad Gestora. Los grupos forestales compran bosques y los explotan.
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La primera ventaja fiscal que ofrece la inversiĆ³n en un grupo forestal o la adquisiciĆ³n de madera y bosques es una reducciĆ³n del impuesto sobre la renta.
Esta reducciĆ³n asciende al 18% del monto invertido La inversiĆ³n en GF ofrece una desgravaciĆ³n IFI (ImmobiliĆØre fortune tax) del 75% sobre el valor de mercado de las acciones de los grupos forestales poseĆdos (Excluyendo efectivo).
Finalmente, la compra de acciones del grupo forestal ofrece finalmente una reducciĆ³n del 75% en la transferencia, solo sobre el valor de mercado del bosque en poder del FM (excluyendo cuotas de suscripciĆ³n y efectivo).
RecaudaciĆ³n de fondos
El crowdfunding o "crowdfunding" naciĆ³ a principios de la dĆ©cada de 2000 con el auge de Internet.
Se trata de una herramienta de financiaciĆ³n alternativa que no pasa por los circuitos y herramientas tradicionales, en particular la banca, sino que recurre a recursos econĆ³micos de los internautas para financiar un proyecto, que puede ser de muy diversa Ćndole (cultural, artĆstico, emprendedor, etc.).
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Puede tomar la forma de donaciones, prĆ©stamos remunerados o participaciĆ³n en la empresa.
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Existen 3 tipos de crowdfunding:
la donaciĆ³n: con o sin contrapartes no financieras
el prƩstamo: que permite financiar proyectos mediante prƩstamos gratuitos o remunerados
la inversiĆ³n que permite financiar un proyecto empresarial mediante la suscripciĆ³n de acciones o valores representativos de deuda, y cuya contrapartida es la participaciĆ³n en los posibles beneficios del proyecto.
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ā Dar le da una reducciĆ³n de impuestos del 66% o 75% (la tasa varĆa segĆŗn el proyecto) de la cantidad que donĆ³. La reducciĆ³n de impuestos se deduce del impuesto que adeuda en el aƱo de su donaciĆ³n.