top of page
  • Facebook Social Icône
  • LinkedIn Social Icône
  • Instagram

חיסכון פנסיוני

 

היכונו לפנסיה תוך הפחתת המיסים!

מה אתה רוצה לדעת?

 
 
 

מיסוי מוצרים

למד על יתרונות המס המוצעים בפתרון זה

פרטי המוצר

במבט אחד תבין את הספציפיות העיקריות של פתרון זה

היתרונות והחסרונות

זכור את הנקודות החשובות, היתרונות והחסרונות

הפעלת המוצר

הבן את הפעולות הפנימיות של פתרון זה לפני בחירתו

איור מסומן

הבן את מנגנוני הפתרון הזה באמצעות דוגמה מהנה

0
Jardinage famille

למה להוציא PER?

 

PER הוא מוצר חיסכון לטווח ארוך. הוא מאפשר לך לחסוך, במסגרת מס יתרון, במהלך חיי העבודה שלך, להשיג, מגיל הפנסיה, א  עיר בירה  או א  קצבה .

התוכנית גורמת לפתיחת חשבון ניירות ערך או למנוי לחוזה ביטוח קבוצתי.

ה- PER גם מאפשר לפתח הון, שצפוי לצמוח עם השנים.

ניתן לשחרר הון זה בתנאים מסוימים. כך, במקרה של נסיבות בלתי צפויות (חבות, סיום אבטלה, נכות וכו ') או, למרבה המזל, לרכוש את מקום מגוריך הראשי, ניתן לשחרר את כל ההון שהועמד על ה - PER שלך.

אחד היתרונות של תוכנית החיסכון הפנסיונית החדשה היא האפשרות לחסוך בקצב שלכם.

ה- PER הפרטני מיועד בעיקר לחוסכים ששיעור המס השולי שלהם הוא לפחות 30% במהלך שלב החיסכון ומתון יותר לאחר הפסקת הפעילות.  

לבסוף, ה- PER מגיע לפני הכל לתקנן את ריבוי הפתרונות המוצעים עד אז על פי פרופיל החוסך. לכן, אם חוזים PERP, מדלין וחברות PERCO אחרים וסעיף 83 ימשיכו לשווק עד סוף השנה, הם יפסיקו להיות כאלה משנת 2021.  

ישנם שלושה סוגים של PER: PER אינדיבידואלי (Perin), PER קולקטיבי (Percol) ו- PER קטגורי (Percat).

Ancre 1
retraite.jpeg

PER: כלי בעל ערך לפטור ממס
ולבנות פרישה

Ancre 2

מהי תוכנית חיסכון לפנסיה (PER)?

תוכנית החיסכון הפנסיוני (PER)  היא השקעה לטווח ארוך המאפשרת לחוסך לבנות הכנסה נוספת לפנסיה שלו. בתמורה להון שנחסם עד הפנסיה, ה- PER מציע לבעליו יתרון מס מסוים המאפשר להם להשיג חיסכון ניכר במס.

  זמין מאז 1 באוקטובר 2019, ה- PER מחליף את מוצרי החיסכון הפנסיוניים הישנים ומגיע בשלוש צורות שונות, כלומר 1 PER בודד ו- 2 PER תאגידי.

  • ה- PER הפרט מחליף את חוזה ה- PERP ואת חוזה מדלין.

  • המיזם הקולקטיבי PER מחליף את ה- PERCO.

  • חברת החובה PER ממשיכה את חוזה סעיף 83.

 

לתכנית החיסכון הפנסיונית החדשה יש יתרונות רבים. הוא גמיש יותר מבחינת תפוקה מכיוון שניתן לבצע מספר אפשרויות. את החסכון המגויס ניתן להשיב בשלב מוקדם במקרה של תאונות חיים (מוות, נכות, חבות יתר, סיום זכויות אבטלה, פירוק חובה) וגם לרכישת דירה ראשית.

למחזיק PER יש את האפשרות לבחור בין:  

  • צא בהון בבת אחת, באמצעות תשלום יחיד.  

  • יציאה מהון באופן חלקי.  

  • צא חלקית בהון ואז שאר קצבת החיים.

המטרה העיקרית של תכנית החיסכון הפנסיוני היא להגדיל את האטרקטיביות של החיסכון לטווח ארוך ולכוון אותו למימון תאגידי.

Ancre 3

פתיחת החוזה

  • ה- PER האינדיבידואלי פתוח לכולם. אתה יכול להירשם אליו במוסד פיננסי או בארגון ביטוח. 

  • החברה הקיבוצית PER הינה תוכנית פתוחה לכל עובדי החברה, ללא כל התחייבות להירשם. 

  • חברת החובה PER היא תוכנית פתוחה לכל עובדי החברה או שמורה לקטגוריות מסוימות של עובדים. על העובדים הנוגעים בדבר חובת המנוי.

 

​ ה- PER החדש נגיש לכל אדם פרטי, תושב מס בצרפת, ללא קשר לגיל או להכנסה. פתיחת ה- PER שלך היא כמו לקחת פוליסת ביטוח חיים מרובת תמיכה.

קצת כמו חוזה לביטוח חיים, ניהול ה- PER שלך ייגרם מבחירתך האישית.

חוק PACTE לא הטיל כל הגבלה מבחינת הגיל המינימלי או המקסימלי לפתיחת PER. עם זאת, המבטח רשאי לקבוע מגבלת גיל המנוי.

 

לפיכך, חלק מהמבטחים קבעו מגבלות גיל כגון SwissLife לגיל 75 שנים. בנוסף, הילד יכול לפתוח את ה- PER.

סוף החוזה

כאשר הגיע גיל הפרישה והמנוי לא בחר בעבר בקצבת החיים, הוא יכול לבקש כי החיסכון שנצבר ב- PER שלו ישולם:

  • או בבירה,

  • או בקצבה

  • או חלקית בהון ובקצבה.

מותו של המחזיק גורם לסגירת התוכנית.

את הסכומים שנחסכו יש להחזיר ליורשים או לזכאים המיועדים בחוזה בצורה של הון או  קצבה .

אם מדובר בתוכנית שנפתחה בצורה של חשבון ניירות ערך, החיסכון משולב ברצף.

אם מדובר בתוכנית שהולידה את התקשרותו של חוזה ביטוח קבוצתי, יש להחזיר את הסכומים שנחסכו לאחד או יותר מוטבים המיועדים בחוזה, על פי כללי ביטוח החיים.

 

במקרה של מוות לאחר גיל 70, חלק הסכומים ששולמו לחוזה הביטוח העולה על 30,500 יורו כפוף למס ירושה.

 

הסכומים שאתה משקיע בתוכניות חיסכון לעובדים אינם זמינים לתקופה מסוימת. עם זאת, במצבים חריגים מסוימים, יש לך את הזכות לשחזר את כל הסכומים הללו או חלקם לפני המועד המתוכנן.

ניתן לבטל את חוזה ה- PER כאשר המבוטח:

  • הגיע לגיל הפרישה החוקי.

  • נמצא באחד המצבים של כוח עליון המאפשר גאולה מוקדמת

  • מוותר על חוזהו תוך 30 יום מיום החתימה.

מיסוי

הסכומים ששולמו ל- PER במהלך שנה ניתנים לניכוי מהכנסה החייבת בגין אותה שנה, במסגרת התקרה הכוללת שנקבעה לכל אחד מבני בית המס.

הגבול שווה לגבוה מבין 2 הסכומים הבאים:

  • 10% מההכנסה המקצועית לשנת 2020, בניכוי תרומות סוציאליות ועלויות מקצועיות, בניכוי מקסימלי של € 32,909,

  • או 4,114 הגדול מבין השניים.

הערה: ניכוי המס מתשלומיך הוא אופציונלי, כלומר תוכל לסרב לכך.

במקרה זה בלבד, לא תוכל לחסוך במסים שלך, אך במקום זאת, תרוויח ממס רך יותר ביציאה מה- PER שלך.

ניכית את תשלומי ה- PER מההכנסה החייבת שלך

  • משיכת קצבה: הקצבה המשולמת בעת שחרור ה- PER חייבת במס הכנסה, בקטגוריה של פנסיה וגמלאות, ודמי ביטוח לאומי בשיעור של 17.2%.

  • יצוא הון: חלק ההון המקביל לתשלומים מרצון חייב במס במס הכנסה פרוגרסיבי, אך לא על דמי ביטוח לאומי. נתח ההון המתאים למוצרים שנוצרים על ידי החוזה כפוף לניכוי בשיעור אחיד של 30%, המקביל ל -12.8% למס הכנסה ו -17.2% לדמי ביטוח לאומי.

לא ניכתת תשלומי PER מהכנסתך החייבת (הפעילה)

  • משיכת קצבה: חלק הקצבה המתאים לתשלומיך מרצון או להכנסה פטורה חייב במס על פי הכללים החלים על קצבאות חיים בתמורה. דמי ביטוח לאומי חלים בשיעור של 17.2% לאחר קצבה המחושבת בהתאם לגילך. החלק הנותר של הקצבה חייב במס על הכנסה בקטגוריה של פנסיה ופנסיה ועל דמי ביטוח לאומי בשיעור של 17.2%.

  • יצוא הון: חלק ההון המתאים לתשלומים מרצונכם או מהכנסה פטורה אינו כפוף למס הכנסה או דמי ביטוח לאומי. חלק ההון המתאים למוצרים שנוצרו על ידי החוזה כפוף לשיעור אחיד בשיעור של 30%, המקביל ל -12.8% למס הכנסה ו -17.2% לדמי ביטוח לאומי.

העברות

ניתן להעביר מוצרי חיסכון לפנסיה הקיימים לפני ה -1 באוקטובר 2019 (תכנית חיסכון פנסיונית פופולרית - Perp, חוזה מדלין, Préfon, תוכנית חיסכון לפנסיה קיבוצית - Perco, תוספת פנסיה הדדית - Corem, CRH, סעיף 83 בחוזה). הפרט האישי.

ניתן להעביר את החיסכון שנצבר ב- PER הפרטני לכל שאר ה- PER. ההעברה היא בחינם אם המוצר מוחזק במשך 5 שנים לפחות. אם היא מוחזקת פחות מ -5 שנים, ניתן לגבות דמי העברה, עד לגבול של 1% מהחיסכון שנצבר.

זמינות חיסכון

ה- PER האישי ממומן על ידי התשלומים ההתנדבותיים שאתה מבצע או על ידי ההעברות השונות (PERCO, CET וכו ')

המיזם הקולקטיבי PER ממומן בסכומים הבאים:

  • תשלומים מרצון

  • סכומים מחלוקת רווחים

  • סכומים מהשתתפות

  • זכויות הרשומות בחשבון חיסכון בזמן (CET)

  • בהעדר CET, סכומים המתאימים לימי מנוחה שלא נלקחו, עד למגבלה של 10 בשנה.

הסכומים ששולמו לחברת החובה PER חסומים עד הפנסיה.

עם זאת, תוכל לשחזר את החסכון שלך מוקדם, במיוחד במקרים הבאים:  

ניתן לשחזר את חסכון ההון שלך בשלב מוקדם במקרים הבאים:

  • נכות המחזיק, ילדיהם, בעלם או אשתו או שותפו ל- PACS

  • פטירת בן הזוג או שותף PACS

  • פקיעת זכויות דמי אבטלה

  • חוב יתר (במקרה זה, מדובר בוועדת חבות יתר שצריכה להגיש את הבקשה)

  • הפסקת פעילות עצמאית בעקבות פסק דין לפירוק שהורו על ידי בית המשפט

  • רכישת הבית הראשי (למעט זכויות הנובעות מתשלומי חובה).

הערה: ניכוי המס של תשלומים מרצון של הכנסה החייבת במס מעניין עוד יותר כאשר החיסכון של הנישום ממוקם בדרגות המס הגבוהות ביותר.

תמיכה בחוזה 

ניהול מנוהל מושך אליו חוסכים רבים בגלל הגמישות שלו.

ואכן, אלא אם צוין אחרת על ידי המנוי, ניהול הסכומים ששולמו ל- PER נעשה על פי עקרון הניהול המנוהל.

  •   כאשר הפנסיה רחוקה זמן רב, ניתן להשקיע חסכונות בנכסים מסוכנים ורווחיים יותר.

  • ככל שמתקרב גיל הפנסיה, החיסכון מכוון בהדרגה לרכבים פחות מסוכנים.

הגוף המנהל מודיע לך בעת פתיחת ה- PER על מאפייני התוכנית, אופן הניהול שלה והמיסוי שלה.

לאחר מכן, בכל שנה תקבל הודעה

  • התפתחות החשבון,

  • הביצועים הפיננסיים של ההשקעות,

  • גובה העמלות שנגבו,

  • ותנאי העברת התוכנית.

PER: חוק ברית 2019
PER loi pacte

מאז 1 באוקטובר 2019, קיים מוצר חיסכון ארוך טווח זמין לאנשים פרטיים: תוכנית החיסכון הפנסיוני הפרטני (PER)

מאז 1 באוקטובר 2020, מוצרי החיסכון הפנסיוניים הישנים מפסיקים לשווק ולכן הם מוחלפים על ידי ה- PER, שנוצר על ידי חוק Pacte.

הוא מיועד לכל החוסכים. מטרתו להירגע ולהרמוניה של מערכות החיסכון הפנסיוניות הקיימות.

בעת פרישה, ה- PER מאפשר לך לבחור יציאה בקצבה או בסכום חד פעמי, או שניהם בו זמנית. המקרים של שחרור מוקדם של חיסכון מתואמים, המאשרים משיכה מוקדמת של חסכונות במטרה לרכוש את מקום מגוריהם העיקרי.

מיסוי PER
Fiscalité du PER

הסכומים ששולמו ל- PER במהלך שנה ניתנים לניכוי מההכנסה החייבת של אותה שנה, במסגרת התקרה הכוללת שנקבעה לכל אחד מחברי  משק בית פיסקאלי .

כאשר מגיע גיל הפנסיה והמנוי לא בחר בעבר  לקצבת חיים , הוא יכול לבקש כי החיסכון שנצבר ב- PER שלו ישולם:

  • או בבירה,

  • או בקצבה

  • או חלקית בהון ובקצבה.

 

אם בחרת בניכוי תשלומיך מהכנסתך החייבת במהלך חיי העבודה שלך:

  • קצבה תחויב במס על פי כללי המס הטמונים בפנסיה ופנסיה אחרת, כלומר לפי סולם מס הכנסה.

  • עם יצוא הון, חלק ההון התואם את התשלומים ששילמת ב- PER שלך שיחויב במס, גם על פי הסולם הפרוגרסיבי של IR, ללא כל ניכוי.

    • המוצרים המיוצרים על ידי ה- PER שלך מצדם כפופים למס שטוח או למיסוי בסולם IR.

 

אם לא בחרת בניכוי התשלומים שלך מה- PER שלך:

  • תשלום קצבה יראה את חלק הקצבה המתאים לתשלומים אלה חייב במס על פי הכללים הגלומים בקצבאות חיים בתמורה. החלק הנותר של הקצבה חייב במס על הכנסה בקטגוריה של פנסיה ופנסיה ועל דמי ביטוח לאומי בשיעור של 17.2%.

  • עם יצוא הון ללא ניכויים מהתשלומים שלך, אתה זכאי לפטור ממס מצד הסכומים שהתקבלו התואמים את התשלומים ששילמת.  

    • המוצרים המיוצרים על ידי ה- PER שלך מצדם כפופים למס שטוח או למיסוי בסולם IR.

Ancre 4
Ancre 5

יתרונות וחסרונות חיסכון לפנסיה

תוכנית חיסכון לגמלאות

דוגמה לשימוש ב- PER:

ביטוח חיים או PER?

 

מצב התחלתי

אוליבייה וסופי נשואים תחת המשטר הקהילתי המשפטי.

אוליבייה הוא מנהל, הוא בן 45, הוא יפרוש בעוד 20 שנה.

 

בני הזוג חייבים במס בשיעור שולי של 30%.
 

 

2

אם בקשת PER

אוליבייה נרשם ל- PER ומקומות:  

  • 10,000 € לשנה למשך 20 שנה (כלומר סכום גבוה יותר הודות לניכוי הפרמיות ששולמו ב- PER),

  • עם תשואה שנתית של 3%.

 

בעוד 20 שנה, בעת הפרישה, ההון המצטבר הוא 268,000 €. אוליבייה משחזר את חסכונות ההון שלו במשך 20 שנה. לכן הוא מקבל הון שנתי:

  • החל מ- 18,061 € ברוטו,

  • כלומר 12,643 יורו בניכוי מס  

בסוף ה- PER,  ההון שנצבר ב- PER משמעותי, הודות להשקעה מחדש של החיסכון במס שהושג, ומפצה על מיסוי זה.

3

סיכום

* התשואה, בניכוי מיסוי, של PER תהיה גבוהה אף יותר בהשוואה לביטוח חיים, אם בני הזוג היו חייבים במס בשיעור של 45%.

לסיכום, על ידי יתרון המס בכניסה, ה- PER מאפשר למשוך תשואה, בניכוי מיסוי, גבוהה מחוזה לביטוח חיים למשל.

Analyste financier
Ancre 6
bottom of page