מה אתה רוצה לדעת?
למה לפתוח PEA?
ה- PEA מאפשר להשתתף בפוטנציאל ההערכה של שוקי המניות באירופה.
מכוון בהחלט לכלכלה היצרנית, בנוסף למניות ואיגרות חוב, הוא אכן פתוח לניירות ערך לא רשומים ולמניות הדינמיות ביותר של חברות קטנות ובינוניות וחברות בינוניות באיחוד האירופי.
באסטרטגיית נכסים בנויה היטב, ה- PEA הוא אפוא בעצם הכלי המועדף לביצועים.
תוכנית החיסכון במניות רווח ידועה במיסוי היתרונות שלה במיוחד.
במקרה של משיכה לאחר 5 שנים של החזקת ה- PEA שלך, אז תהיה פטור ממס רווחי הון, אולם תצטרך לשלם דמי ביטוח לאומי בסך 17.2% ותוכל לבצע תשלומים חדשים ומשיכות חלקיות. מה שלא יביא לסגירת ה- PEA.
במקרה של משיכה, כאשר PEA פתוח למשך פחות מחמש שנים, הרווחים ממוסים ומוסים בשיעור של 30% (מס שטוח) וה- PEA שלך ייסגר אוטומטית.
לצד יתרון המס המצורף להשקעה מסוג זה, זהו גם כלי גיוון שיתאים באופן מושלם למשקיעים בעלי תיאבון מבוקר לסיכון ורוצים לייעל משמעותית את החזר ההשקעה.נכסיהם הפיננסיים.
תוכנית חיסכון בפעולה: היוון ללא מס
כיצד פועלת תוכנית החיסכון בפעולה (PEA)?
ה- PEA הוא מוצר חיסכון מוסדר שלובש צורה של מעטפת מס להשקעה בשווקים באירופה. לאחר 5 שנות מעצר, הוא מאפשר לך ליהנות מיתרון מס, פטור ממס (אך לא מדמי ביטוח לאומי).
על מנת לפתוח PEA, יש לכבד תנאים מסוימים:
היו אדם טבעי בגיל החוקי המתגורר בצרפת.
החזק רק PEA אחד, בניגוד לחשבון ניירות ערך מסורתי.
חוזה ה- PEA חייב להיות אינדיבידואלי, ולכן לא ניתן לפתוח אותו בצורה של חשבון משותף. למעשה, רק המחזיק יכול לבצע את פעולות הרכישה והמכירה.
ניתן להוציא את ה- PEA עם מוסד בנקאי, חברת ניהול תיקים או חברת ביטוח.
זה יכול להתבטא בצורה:
או PEA "בנקאי" הכולל חשבון מזומן וחשבון ניירות ערך.
או PEA "ביטוחי" הכולל חוזה היוון צמוד ליחידות.
בשני המקרים התמיכות הן נכסים מסוכנים, אך הן אינן מכוונות לאותו פרופיל משקיע.
פתיחת PEA
כל אדם טבעי, לא משנה מה מצבו המשפחתי והמקצועי, יכול לפתוח PEA יחיד ו- PEA PME-ETI יחיד.
ילדים בגיל מלא המחוברים מבחינה פיסקלית למשק בית המס של הוריהם עשויים גם הם להחזיק ב- PEA (אך לא ב- PEA PME-ETI) אך תקרת התשלום נמוכה יותר (20,000 €) במהלך תקופת ההתקשרות.
המחזיק חייב להיות מושבו בצרפת לצורכי מס.
סכום התשלומים המינימלי הנדרש בפתיחת PEA הוא בדרך כלל נמוך, מה שמאפשר "לקחת תאריך" במהירות ובעלות נמוכה יותר.
אפשר לשמור על התכנית כפי שהיא (לא מוטל תשלום רגיל) או לבצע תשלומים נוספים על מעטפה זו, לרבות חיוב מס יורד לאורך זמן.
זמינות PEA
החיסכון שלך אינו חסום, אך הוא אינו זמין לכל זאת:
אם השווקים הפיננסיים ירדו, תצטרך לחכות לתנאים נוחים יותר למכירת ניירות הערך שלך ולשחזור החסכונות שלך.
אם ה- PEA שלך מתחת לגיל 5, הרווחים יחויבו במס, תצטרך לחכות כדי ליהנות מפטור. בנוסף, יציאה לפני 5 שנים מובילה לסגירת התוכנית.
אם השקעתם בחברות קטנות ובינוניות, הנזילות אינה מיידית, שכן יש בשוק עסקאות קצת פחות.
לא משנה מה יקרה, עליך לזכור כי PEA היא השקעה לטווח בינוני / ארוך.
פעולת PEA
על ידי פתיחת PEA, תוכל לבחור בין 2 מעטפות:
PEA: חברות רשומות צרפתיות או בינלאומיות, אך התשואה לפעמים נמוכה יותר מאשר על חברות הזכאיות ל- PEA-PME
תשלום מקסימלי: € 150,000 לאדם)
PEA-PME: חברות קטנות ובינוניות, כלומר חברות בקנה מידה אנושי, הממוקמות בשוק נישה, אולם הסיכון לפירעון גדול יותר מאשר לחברות רשומות הזכאיות ל- PEA
תשלום מקסימלי: 75,000 € לאדם
תקרות התשלום מצטברות.
אכן, אפשר להשקיע עד 225,000 אירו לאדם אחד (150,000 € על PEA + 75,000 € על PEA-PME)
כאשר הוא נסגר, הנכסים של ה- PEA יהיו:
מועבר לחשבון ניירות הערך שלך במקרה שאתה מחזיק בניירות ערך ומזומן בחשבון. אם אין לך חשבון ניירות ערך, יהיה עליך לפתוח אחד לפני בקשת הסגירה שלך. ניירות הערך יועברו עם עלות חדשה לחשבון ניירות ערך.
העברות לחשבון הבנק שבחרת אם הוא מורכב ממזומן בלבד.
בגין הפסד הון PEA ועל מנת לממש את ההפסד,
יהיה צורך להפוך את נוזל ה- PEA, כלומר למכור את כל ניירות הערך, לפני שתבקש לסגור אותו.
עבור סגירות PEA שנעשו לפני 5 שנים, ניתן להעביר הפסדים לרווחים מאותו סוג (רווחי הון ממכירת ניירות ערך) בעשר השנים הבאות.
הפעולות הבאות גורמות לסגירת ה- PEA:
כל משיכה לפני 5 שנים (למעט במקרה של משיכות מורשות)
אי עמידה באחד מתנאי ההפעלה (למשל חריגה מתקרת התשלום)
מות המחזיק
משיכה לאחר 5 שנים של כל הסכומים או הערכים והמרת ההון לקצבת חיים
בנקאות PEA נגד ביטוח PEA
הבנק הקלאסי PEA מורכב מחשבון ניירות ערך וחשבון מזומן. ביטוח ה- PEA כולל חוזה היוון שנראה כמו חוזה ביטוח חיים.
שלא כמו ה- PEA הבנקאי, ה- PEA הביטוחי מציע זמינות חלקית של חסכונותיו במהלך החוזה מבלי לגרום לסגירת התוכנית. אכן, מבחינה חוזית, המנוי יכול להרוויח, בכל עת, מהלוואה על חסכונותיו.
היציאה מביטוח PEA יכולה להיות בצורה של קצבת חיים. למרות שספציפיות זו אינה ספציפית לביטוח PEA, מאחר ואפשרות זו מוצעת על ידי ה- PEA הבנקאי, היא אינה כרוכה בפורמליות לשינוי תכניתה, בניגוד למקבילה הבנקאי שלה.
לסיכום, הכל תלוי ביעדים הפיננסיים שלך:
אם אתה רוצה להיות פעיל מאוד בבורסה, בחר ב- PEA בנקאי.
אם אין לך זמן לנהל ישירות חשבון ניירות ערך, בחר בביטוח PEA.
אפשר להפוך PEA בנקאי ל- PEA ביטוחי, מבלי להטיל ספק בקדמות החוזה וללא השלכות מס.
מיסוי PEA
אם תבצע משיכה לפני 5 שנים, תחויב במס כברירת מחדל על רווחי ההון שלך עד 12.8%.
על פי בקשה מפורשת בעת הגשת החזר למס הכנסה שלך, אתה עשוי להיות כפוף לסולם מס הכנסה.
בשני המקרים הרווחים שלך יהיו כפופים לביטוח לאומי (17.2%).
לאחר 5 שנים, הרווחים שלך יהיו פטורים לחלוטין ממס, אך עם זאת יישארו כפופים לביטוח לאומי (17.2%).
שים לב שאם ה- PEA שלך פתוח במשך פחות מחמש שנים ואתה מעוניין לשחזר חלק מהכספים, לא תוכל לבצע משיכה חלקית ויהיה צורך לבקש את סגירתו.
ה- PEA הבנקאי מאפשר לך לרכוש תיק מניות של חברות אירופאיות תוך הנאה, בכפוף לתנאים, מפטור ממס. תקרת התשלום היא 150,000 €.
רק תשלומים במזומן מורשים.
התשלומים נכנסים לחשבון מזומן.
הסכומים ששולמו בחשבון המזומנים משמשים לרכישת ניירות ערך שנכנסים לאחר מכן לחשבון ניירות ערך.
ניירות הערך הבאים עשויים להופיע ב- PEA הבנקאי:
מניות, תעודות השקעה, מניות LLC
יחידות של חברות השקעה קולקטיבית (UCITS, Sicav וכו ')
משיכות חלקיות לפני 5 שנים מביאות לסיום התוכנית, למעט במקרים הבאים:
השתלטות או יצירת עסקים
פיטורין, פסול או פרישה מוקדמת של המחזיק או בן זוגו או שותפו ל- PACS
נסיגה מתכנית ניירות הערך של חברות בפירוק
משיכות חלקיות לאחר 5 שנים אינן גורמות לסגירת התוכנית.
התוכנית ממשיכה לפעול וניתן לבצע תשלומים חדשים.
ביטוח ה- PEA נלקח בחברת ביטוח. הוא לובש צורה של חוזה היוון צמוד ליחידות. הסכומים ששולמו מושקעים בניירות ערך שעשויים להופיע ב- PEA בנקאי.
ביטוח ה- PEA מורכב מחוזה היוון צמוד ליחידות. חברת הביטוח רושמת את סכום התשלומים במזומן. הסכומים ששולמו משמשים לתשלום פרמיות ודמי חוזה.
תומכי ההשקעה זהים לבנק PEA, אך לא ניתן לרכוש אותם ישירות:
מניות, תעודות השקעה, מניות LLC
יחידות של חברות השקעה קולקטיבית (UCITS, Sicav וכו ')
פדיונות לפני 5 שנים גורמים לסגירת התוכנית, למעט במקרים הבאים:
השתלטות או יצירת עסקים
פיטורין, פסול או פרישה מוקדמת של המחזיק או בן זוגו או שותפו ל- PACS
נסיגה מתכנית ניירות הערך של חברות בפירוק
פדיונות לאחר 5 שנים אינם גורמים לסגירת התוכנית.
התוכנית ממשיכה לפעול וניתן לבצע תשלומים חדשים.
אם אתה מבצע משיכה או פדיון לפני חמש שנות ה- PEA שלך , הרווח הנקי שהתממש מאז פתיחת התוכנית חייב במס בשיעור של 12.8% (למעט אופציה בסולם הפרוגרסיבי).
הרווח הנקי תואם את ההפרש בין 2 הסכומים הבאים:
שווי נכס נטו של ה- PEA ביום הנסיגה
סכום התשלומים שהתבצעו לתוכנית מאז שנפתחה
עם זאת, משיכות מוקדמות נהנות מפטור במצבים מסוימים, בפרט:
מותו של בעל התכנית
הקצאת סכומים למימון הקמה או השתלטות של עסק, בכפוף לתנאים
אם אתה מבצע משיכה או פדיון לאחר חמש שנות ה- PEA שלך , דיבידנדים ורווחי ההון שמספקים השקעות שבוצעו במסגרת התוכנית אינם חייבים במס, בתנאי שהם מושקעים מחדש ב- PEA.
עם זאת, הכנסה מניירות ערך לא רשומים המוחזקים ב- PEA פטורה מדי שנה עד לגבול של 10% מסכום ההשקעות הללו.
אתה יכול לבצע משיכה מלאה או חלקית מה- PEA שלך מבלי שתהיה סגורה.
הנסיגה יכולה להיות גם בצורה של קצבת חיים.
הכנסות PEA עדיין כפופות ל- 17.20% של דמי ביטוח לאומי (CSG, CRDS), לפני או אחרי 5 שנים.
לבסוף, לאחר 5 שנים, הרווחים שלך יהיו פטורים לחלוטין ממיסוי (אך עם זאת יישארו כפופים לביטוח לאומי).
היתרונות והחסרונות של PEA
תוכנית חיסכון בפעולה
דוגמא לשימוש ב- PEA
1
מצב התחלתי
לויויאן, בת 45, יש חיסכון בפנקס הפנקסים (לא מתגמל) בסכום של 100,000 €.
2
פתיחת PEA
הוא מחליט לפתוח PEA ולתת מנדט ניהול המותאם לפרופיל הסיכון שלה ל- CGP שלה.
בחמש השנים הראשונות, ויויאן לא מבצעת משיכות. בוררות בין ניירות ערך לפיכך אינה גורמת למיסוי כלשהו.
3
המצב הסופי
ב- N + 5, ויויאן מחליטה לבצע משיכה:
הרווח הוא 20,000 €
רווח זה לא יחויב במס על הכנסה, אך דמי ביטוח לאומי יחויבו בשיעור הכולל של 17.2%.
בחשבון ניירות ערך רגיל, ויויאן הייתה צריכה לשלם את המס על רווחי הון אלה בנוסף לדמי ביטוח לאומי.