Что ты хочешь узнать?
Зачем оформлять полис страхования жизни?
Страхование жизни - настоящий швейцарский армейский нож управления капиталом. Первоначально он был разработан как страхование, но чаще используется для сбережений, сбора дополнительного дохода, подготовки к пенсии и передачи жизни.
Страхование жизни имеет сильные налоговые преимущества в случае выкупа.
Прежде всего, знайте, что когда вы снимаете средства (частичный или полный), он состоит из доли капитала и доли процентов.
Налогооблагаемая база будет состоять только из процентов: доля выведенного капитала никогда не будет облагаться налогом.
Применимый налог будет зависеть от возраста вашего контракта, а также от того, когда были уплачены страховые взносы. Налоговая структура является оптимальной через 8 лет: в дополнение к пониженной ставке налога (в качестве альтернативы налогообложению вашего подоходного налога) вы получите годовую надбавку на проценты, генерируемые вашим контрактом (4600 евро в год за один раз). на человека и 9 200 евро на пару).
В случае смерти капитал будет передан выбранному лицу на очень выгодных налоговых условиях: фактически, страхование жизни не включает наследство, за часть страховых взносов, уплаченных до достижения возраста 70 лет.
Страхование жизни, многофункциональный инструмент
Что такое договор страхования жизни?
Страхование жизни - это многофункциональный накопительный продукт, который позволяет вам приумножить капитал, накопить предупредительные сбережения или подготовиться к выходу на пенсию.
Это также беспрецедентный инструмент управления активами, поскольку он позволяет передавать капитал вне рамок наследования людям, которых подписчик укажет в контракте с помощью пункта о бенефициаре.
Юридически это договор, заключаемый между физическим лицом (абонентом) и финансовым посредником (банком или страховой компанией).
Мы также часто слышим в договоре термин «застрахованный». Фактически это лицо, смерть которого обусловливает выплату страховщиком капитала. Обычно страхователь и застрахованный - одно и то же лицо.
Открытие контракта
Страхование жизни - это договор, по которому страховщик обязуется в обмен на выплату страховых премий выплатить аннуитет или капитал застрахованному или его бенефициарам:
После открытия договора с первоначальным взносом есть возможность производить платежи, регулярные или нет, без ограничения суммы.
Хотя накопление в течение как минимум 8 лет облагается налогом, у вас есть право расторгнуть договор или снять средства в любое время.
Оговорка о выгодоприобретателе
В договоре страхования жизни пункт о выгодоприобретателе определяет людей, которых страхователь выбрал для получения капитала в случае его смерти. Это положение о бенефициаре должно быть составлено очень точно, чтобы избежать семейных конфликтов после смерти подписчика. Именно это определяет способ распределения пособия в случае смерти определенным получателям.
У подписчика есть широкая свобода выбора людей, которых он может назначить бенефициарами. Это могут быть его дети, его внуки, его супруга, названный друг, благотворительная организация и т. Д.
Использование оговорки о бенефициаре опциона может быть решением: выбор бенефициарами первого ранга определенной части капитала позволит бенефициарам последующих рангов получить выгоду от оставшейся части.
Бенефициарная оговорка также может быть подвергнута расчленению. Расчленение бенефициарной оговорки позволяет осуществить двойную передачу капитала нескольким лицам.
Налогообложение страхования жизни
Налог на «смерть» зависит от возраста подписчика на день каждой выплаты (супруг / супруга / партнер PACS освобождается от уплаты во всех случаях):
Именно во время выкупа подписчик облагается налогом:
налогообложение относится только к доле процентов, включенной в обратную покупку (= освобожденный от налога капитал);
ставка налога может быть относительно низкой!
Ставка налога в настоящее время составляет 12,8% или 7,5%, если срок контракта превышает 8 лет и у вас меньше 150 000 евро по всем вашим контрактам.
Взносы на социальное обеспечение (ставка 17,2%) удерживаются каждый год или при погашении в зависимости от выбранного средства.
Наличие сбережений
Ваши деньги всегда доступны.
Чтобы вернуть его, вы должны произвести «выкуп» всех или части своих сбережений (полное или частичное погашение).
Вы также можете настроить запланированные выплаты, то есть постоянные переводы (ежемесячно, ежеквартально или раз в полгода) из вашего договора страхования жизни на ваш текущий счет.
В отличие от регулируемой сберегательной книжки, которая всегда ограничена, в страховании жизни нет лимита по депозитам.
Поэтому вполне возможно использовать этот конверт, чтобы справиться с тяжелым ударом или получить денежное вознаграждение для финансирования другого среднесрочного проекта.
Страхование жизни
После того, как ваши деньги будут внесены в контракт, у вас есть выбор инвестировать в:
Еврофонд: Ваши сбережения не подвержены изменениям на финансовых рынках, но средняя доходность средств в евро ограничена и имеет тенденцию к снижению в течение нескольких лет;
Когда вложено 100% на еврофонд: речь идет о контрактах с единой поддержкой.
Единицы счета: у вас есть разнообразный выбор средств массовой информации (сектора деятельности, география), предлагающих ожидаемую прибыль больше, чем доходность фонда в евро, но ваши сбережения не гарантированы, вы можете потерять свои деньги.
Когда вложено Между евро и фонд UC: они квалифицируются как контракты с множественной поддержкой.
Конец контракта
Страхование жизни не только используется для получения дополнительного дохода, но и является предпочтительным инструментом для подготовки передачи активов при благоприятных налоговых условиях.
По окончании контракта застрахованный или его бенефициары могут вернуть вложенные суммы, увеличенные на любую прибыль и уменьшенные на расходы (в частности, административные и управленческие).
Тот факт, что он рассматривается в качестве актива, за исключением наследства, позволяет ему пользоваться определенной налоговой системой.
Условия выхода из договора страхования жизни гибкие. У подписчика есть несколько вариантов возврата вложенных средств.
На этапе сбережений ваш договор страхования жизни не облагается налогом (за исключением отчисления на социальное страхование ). В отличие от других финансовых вложений, вы облагаетесь налогом только в случае выхода из договора страхования жизни и только в отношении снятой процентной части.
Фактически, выкуп состоит из части капитала и части процентов, которые могут взиматься в зависимости от срока действия вашего договора страхования жизни и даты ваших выплат.
При выкупе у вас есть выбор между двумя вариантами налогообложения процентов по вашему договору страхования жизни:
Включите эти проценты в свою налоговую декларацию, которая подлежит прогрессивной шкале подоходного налога в соответствии с вашей налоговой категорией;
Применяйте фиксированный удерживаемый налог (PFL), ставка которого уменьшается в зависимости от срока действия вашего договора страхования жизни:
35% при выкупе до 4 лет,
15% при погашении от 4 до 8 лет,
7,5% от 8 лет.
В случае отказа от договора страхования жизни через 8 лет вы получаете ежегодное пособие (все договоры страхования жизни и капитализации вместе) на выкупленную процентную часть в размере 4600 евро на одного человека и 9200 евро на двоих. к совместному налогообложению. Таким образом, налогообложение применяется только к той части процентов, которая превышает годовую скидку.
Преимущества и недостатки страхования жизни
Страхование жизни
Пример использования договора страхования жизни
1
Исходная ситуация
Стивен вдовец, он только что продал свой второй дом и имеет 300 000 евро. Ему 74 года, он на пенсии, у него двое детей.
Он хочет инвестировать, но она остается доступной на тот случай, если ему понадобится часть для завершения своего бюджета в дополнение к его пенсии по возрасту.
2
Подписка на страхование жизни
Он заключает договор страхования жизни и платит полную сумму.
Годовая доходность 4%.
3
Конечная ситуация
Он умер 15 лет спустя, его договор страхования жизни тогда оценивался в 500000 евро.
Пункт о бенефициаре определяет двух его детей в равной степени.
Каждый из них получает ± 250 000 евро без уплаты налогов.