Что ты хочешь узнать?
Зачем открывать ЧАЗ?
PEA позволяет участвовать в оценочном потенциале европейских фондовых рынков.
Будучи полностью ориентированным на продуктивную экономику, помимо акций и облигаций, он действительно открыт для ценных бумаг, не котирующихся на бирже, и наиболее динамичных акций малых и средних предприятий и компаний со средней капитализацией в Европейском союзе.
Таким образом, в хорошо продуманной стратегии активов PEA, по сути, является предпочтительным инструментом для повышения производительности.
План сбережений прироста капитала известен своим особенно выгодным налогообложением.
В случае вывода средств через 5 лет владения PEA, вы будете освобождены от налога на прирост капитала, однако вам придется платить взносы на социальное обеспечение в размере 17,2%, и вы сможете производить новые платежи и частичные выплаты. что не приведет к закрытию ЧАЗ.
В случае отказа, если ЧАЗ открыта менее 5 лет, прибыль облагается налогом и налогом в размере 30% (фиксированный налог), и ваша ЧАЗ будет автоматически закрыта.
Наряду с налоговым преимуществом, связанным с этим типом инвестиций, это также инструмент диверсификации, который идеально подойдет инвесторам с контролируемым аппетитом к риску и желающим значительно оптимизировать доходность своих финансовых активов.
План действий по экономии: заработайте без налогов
Как работает план действий по экономии (PEA)?
ЧАЗ - это регулируемый сберегательный продукт, который принимает форму налогового пакета для инвестирования на европейских рынках. После 5 лет содержания под стражей он позволяет вам воспользоваться налоговым преимуществом, будучи освобожденным от налога (но не от взносов на социальное страхование).
Чтобы открыть ЧАЗ, необходимо соблюдать определенные условия:
Быть совершеннолетним физическим лицом, проживающим во Франции.
Держите только один PEA, в отличие от традиционного счета ценных бумаг.
Контракт с ЧАЗ должен быть индивидуальным, и поэтому не может быть открыт в форме совместного счета. Фактически только держатель может осуществлять операции купли-продажи.
ЧАЗ можно оформить в банковском учреждении, компании по управлению портфелем или страховой компании.
Он может иметь вид:
Или «банковский» ЧАЗ, состоящий из денежного счета и счета ценных бумаг.
Или «страховой» PEA, включающий договор капитализации с привязкой к паям.
В обоих случаях опоры являются рискованными активами, но они не нацелены на один и тот же профиль инвестора.
Открытие PEA
Любое физическое лицо, независимо от его семьи и профессионального положения, может открыть один PEA и один PEA PME-ETI.
Дети старше 18 лет, прикрепленные к налоговому домохозяйству своих родителей, также могут иметь PEA (но не PEA PME-ETI), но потолок выплат ниже (20 000 евро) в период прикрепления.
Владелец должен иметь место жительства во Франции для целей налогообложения.
Минимальная сумма платежей, требуемая при открытии ЧАЗ, обычно невелика, что позволяет «назначить свидание» быстро и с меньшими затратами.
Можно сохранить план в том виде, в каком он есть (регулярные платежи не взимаются), или внести дополнительные платежи в этот конверт, включая уменьшение налоговых сборов с течением времени.
Доступность PEA
Ваши сбережения не заблокированы, но при этом недоступны:
Если финансовые рынки падают, вам придется дождаться более благоприятных условий, чтобы продать свои ценные бумаги и вернуть свои сбережения.
Если вашему ЧАЗ менее 5 лет, заработок будет облагаться налогом, вам придется подождать, чтобы воспользоваться освобождением от уплаты налогов. Кроме того, выход до 5 лет приводит к закрытию плана.
Если вы инвестировали в малые и средние предприятия, ликвидность не является мгновенной, так как на этом рынке операций немного меньше.
Что бы ни случилось, вы должны помнить, что ЧАЗ - это среднесрочные / долгосрочные инвестиции.
Операция PEA
Открывая PEA, у вас есть выбор между 2 конвертами:
PEA: французские или международные листинговые компании, но доход иногда ниже, чем у компаний, имеющих право на получение PEA-PME.
Максимальный платеж: 150 000 евро на человека)
PEA-PME: МСП, то есть компании в человеческом масштабе, позиционируемые на нишевом рынке, однако риск дефолта выше, чем для листинговых компаний, имеющих право на участие в PEA.
Максимальный платеж: 75000 евро на человека
Максимальные платежи суммируются.
Действительно, можно инвестировать до 225000 евро на одного человека (150000 евро на PEA + 75000 евро на PEA-PME).
Когда он будет закрыт, активы ЧАЗ будут:
Перечисляется на ваш счет ценных бумаг в случае, если вы храните ценные бумаги и наличные деньги на счете. Если у вас нет Счета ценных бумаг, его необходимо будет открыть до подачи запроса на закрытие. Ценные бумаги будут переведены на Счет ценных бумаг с новой себестоимостью.
Переводы на выбранный вами банковский счет, если он состоит только из наличных денег.
Для покрытия потерь капитала PEA и для материализации убытков,
необходимо будет сделать ЧАЗ ликвидным, т. е. продать все ценные бумаги, прежде чем запрашивать закрытие.
При закрытии ЧАЗ до 5 лет убытки могут быть перенесены на прибыль того же типа (прирост капитала от переводов ценных бумаг) в течение следующих десяти лет.
Следующие операции приводят к закрытию ЧАЗ:
Любой вывод средств до 5 лет (за исключением санкционированных выводов)
Несоблюдение одного из условий эксплуатации (например, превышение предела оплаты)
Смерть держателя
Снятие через 5 лет всех сумм или значений и конвертация капитала в пожизненную ренту
Банкинг PEA против страхования PEA
Классический банк PEA состоит из счета ценных бумаг и денежного счета. Страхование ЧАЗ включает договор капитализации, который выглядит как договор страхования жизни.
В отличие от банковского PEA, страховое PEA предлагает частичную доступность своих сбережений во время контракта, не вызывая закрытия плана. Действительно, по контракту подписчик может в любое время получить ссуду на свои сбережения.
Выход из страховки ЧАЗ может быть в форме пожизненной ренты. Хотя эта специфика не является специфической для страхования ЧАЗ, поскольку такая возможность предлагается банковским ЧАЗ, она не требует формальностей для изменения его плана, в отличие от его банковского аналога.
В заключение, все зависит от ваших финансовых целей:
Если вы хотите быть очень активными на фондовом рынке, сделайте выбор в пользу банковского PEA.
Если у вас нет времени напрямую управлять счетом ценных бумаг, выберите страховой PEA.
Банковское ЧАЗ можно преобразовать в Страховое ЧАЗ, не подвергая сомнению предшествующий характер контракта и без налоговых последствий.
Налогообложение ПЭА
Если вы сделаете вывод до 5 лет, вы будете по умолчанию облагаться налогом на прирост капитала в размере до 12,8%.
По специальному запросу при подаче декларации о доходах вы можете подпадать под действие шкалы подоходного налога.
В обоих случаях ваш заработок также будет подлежать социальному страхованию (17,2%).
Через 5 лет ваш заработок будет полностью освобожден от налога, но, тем не менее, по-прежнему будет облагаться налогом социального обеспечения (17,2%).
Обратите внимание, что если ваша ЧЭА была открыта менее 5 лет, и вы хотите вернуть часть средств, вы не сможете произвести частичное снятие средств, и необходимо будет запросить его закрытие.
Банковский PEA позволяет вам приобретать портфель акций европейских компаний, пользуясь при определенных условиях освобождением от налогов. Лимит платежа - 150 000 евро.
Разрешены только наличные платежи.
Платежи поступают на денежный счет.
Суммы, внесенные на денежный счет, используются для покупки ценных бумаг, которые затем зачисляются на счет ценных бумаг.
В банке ЧАЗ могут фигурировать следующие ценные бумаги:
Акции, инвестиционные сертификаты, акции ООО
Паи компаний коллективного инвестирования (UCITS, Sicav и др.)
Частичное снятие средств до 5 лет приводит к прекращению действия плана, за исключением следующих случаев:
Поглощение или создание бизнеса
Увольнение, инвалидность или досрочный выход на пенсию владельца или его супруги или партнера PACS
Исключение из плана ценных бумаг ликвидируемых компаний
Частичное снятие средств через 5 лет не приводит к закрытию плана.
План продолжает действовать, и есть возможность производить новые выплаты.
Страхование ЧАЗ оформляется в страховой компании. Он принимает форму договора капитализации с привязкой к единице. Выплаченные суммы инвестируются в ценные бумаги, которые могут появиться в банке ЧАЗ.
Страхование ЧАЗ состоит из договора капитализации с привязкой к паям. Страховая компания фиксирует сумму денежных выплат. Выплаченные суммы используются для выплаты страховых премий и контрактных сборов.
Инвестиционные поддержки идентичны банковским PEA, но вы не можете купить их напрямую:
Акции, инвестиционные сертификаты, акции ООО
Паи компаний коллективного инвестирования (UCITS, Sicav и др.)
При погашении до 5 лет план закрывается, за исключением следующих случаев:
Поглощение или создание бизнеса
Увольнение, инвалидность или досрочный выход на пенсию владельца или его супруги или партнера PACS
Исключение из плана ценных бумаг ликвидируемых компаний
Погашение через 5 лет не приводит к закрытию плана.
План продолжает действовать, и есть возможность производить новые выплаты.
Если вы снимаете или выкупаете свои средства до истечения 5 лет действия PEA , чистая прибыль, полученная с момента открытия плана, облагается налогом по ставке 12,8% (за исключением варианта с прогрессивной шкалой).
Чистая прибыль соответствует разнице между следующими двумя суммами:
Стоимость чистых активов ЧАЗ на дату вывода
Сумма платежей по плану с момента его открытия
Тем не менее, досрочное снятие средств имеет право на освобождение в определенных ситуациях, в частности:
Смерть держателя плана
Выделение сумм на финансирование создания или поглощения бизнеса на определенных условиях
Если вы сделаете вывод или выкуп по истечении 5 лет действия PEA , дивиденды и прирост капитала, полученный в результате инвестиций, осуществленных в рамках плана, не облагается налогом при условии, что они реинвестируются в ЧАЗ.
Однако доход от внебиржевых ценных бумаг, хранящихся в ЧАЗ, ежегодно освобождается в пределах 10% от суммы этих инвестиций.
Вы можете полностью или частично отказаться от своего PEA, не закрывая его.
Снятие также может быть в форме пожизненной ренты.
Доход от ЧАЗ по-прежнему облагается 17,20% отчисления на социальное обеспечение (CSG, CRDS) до или после 5 лет.
Наконец, через 5 лет ваши доходы будут полностью освобождены от налогообложения (но, тем не менее, останутся предметом социального страхования).
Преимущества и недостатки PEA
План действий по экономии
Пример использования ПЭА
1
Исходная ситуация
У 45-летней Вивиан есть сбережения в сберегательной книжке (не вознаграждающие) в размере 100 000 евро.
2
Открытие ЧАЗ
Он решает открыть ЧАЗ а также предоставить управленческий мандат, адаптированный к его профилю риска, своему CGP.
Первые пять лет Вивиан не снимает средства. Следовательно, арбитраж между ценными бумагами не влечет за собой налогообложения.
3
Конечная ситуация
На N + 5 Вивиан решает снять деньги:
прибыль 20 000 евро
Эта прибыль не будет облагаться подоходным налогом, но отчисления на социальное страхование будут уплачиваться по общей ставке 17,2%.
На обычном счете ценных бумаг Вивиан должна была уплатить налог на прирост капитала в дополнение к взносам на социальное страхование.