ماذا تريد ان تعرف؟
لماذا تأخذ بوليصة تأمين على الحياة؟
التأمين على الحياة هو أداة حقيقية لإدارة الثروات للجيش السويسري. تم تصميمه في البداية كتأمين ، وغالبًا ما يتم استخدامه للادخار ، وتحصيل دخل إضافي ، والاستعداد للتقاعد ، والتمرير.
يستفيد التأمين على الحياة من مزايا ضريبية قوية في حالة الاسترداد.
بادئ ذي بدء ، اعلم أنه عندما تقوم بسحب (جزئي أو كلي) ، فإنه يتكون من حصة من رأس المال وحصة من الفائدة.
القاعدة الخاضعة للضريبة تتكون فقط من الفائدة: حصة رأس المال المسحوبة لن تخضع للضريبة أبدًا.
تعتمد الضريبة المطبقة على عمر العقد وكذلك وقت دفع الأقساط. يعد الإطار الضريبي مثاليًا بعد 8 سنوات: بالإضافة إلى معدل الضريبة المخفض (كبديل للضرائب على ضريبة الدخل الخاصة بك) ، ستستفيد من مخصص سنوي على الفائدة الناتجة عن عقدك (4600 يورو سنويًا للفرد الواحد) شخص و 9200 يورو للزوجين).
عند الوفاة ، سيتم تحويل رأس المال إلى الشخص المختار بموجب شروط ضريبية مواتية للغاية: في الواقع ، التأمين على الحياة يستبعد الميراث ، بالنسبة لجزء من الأقساط المدفوعة قبل سن 70.
التأمين على الحياة ، أداة متعددة الوظائف
ما هو عقد التأمين على الحياة؟
التأمين على الحياة هو منتج ادخاري متعدد الوظائف يسمح لك بتنمية رأس المال أو تكوين مدخرات احترازية أو الاستعداد للتقاعد.
إنها أيضًا أداة إدارة أصول لا مثيل لها لأنها تسمح بنقل رأس المال خارج إطار الميراث إلى الأشخاص الذين سيحددهم المشترك في العقد عن طريق شرط المستفيد.
من الناحية القانونية ، هو عقد مبرم بين فرد (المشترك) ووسيط مالي (بنك أو شركة تأمين).
كثيرًا ما نسمع أيضًا مصطلح "المؤمن عليه" في العقد. هو في الواقع الشخص الذي تشترط وفاته دفع رأس المال من قبل شركة التأمين. عادة ما يكون حامل الوثيقة والمؤمن عليه هو نفس الشخص.
فتح العقد
التأمين على الحياة عقد يتعهد المؤمن بموجبه ، مقابل دفع أقساط ، بدفع قسط سنوي أو رأس مال للمؤمن عليه أو المستحقين عنه:
بعد فتح العقد بدفعة أولية ، يمكن إجراء الدفعات ، بشكل منتظم أم لا ، دون قيود على المبلغ.
على الرغم من أن الادخار لمدة 8 سنوات على الأقل خاضع للضريبة ، إلا أنه يحق لك إنهاء عقدك أو إجراء عمليات سحب في أي وقت.
شرط المستفيد
في عقد التأمين على الحياة ، يحدد شرط المستفيد الأشخاص الذين اختارهم حامل الوثيقة لتلقي رأس المال عند وفاته. يجب صياغة بند المستفيد هذا بدقة شديدة لتجنب النزاعات العائلية بعد وفاة المشترك. هذا هو الذي يحدد الطريقة التي سيتم بها تخصيص مخصص الوفاة للمستفيدين المعينين.
يتمتع المشترك بحرية واسعة فيما يتعلق بالأشخاص الذين يمكنه تعيينهم كمستفيدين. يمكن أن يكون أطفاله ، وأحفاده ، وزوجته ، وصديق اسمه ، وجمعية خيرية ، وما إلى ذلك.
يمكن أن يكون استخدام بند المستفيد من الخيار حلاً: اختيار المستفيد (المستفيدين) من المرتبة الأولى لجزء معين من رأس المال سيسمح للمستفيدين من الرتب اللاحقة بالاستفادة من الجزء المتبقي.
شرط المستفيد قد يكون أيضا عرضة للتجزئة. يتيح تفكيك شرط المستفيد إجراء تحويل مزدوج لرأس المال إلى عدة أشخاص.
ضرائب التأمين على الحياة
تعتمد ضريبة "الوفاة" على عمر المشترك في يوم كل دفعة (يُعفى الزوج / شريك PACS في جميع الحالات):
في وقت الاسترداد ، يتم فرض ضريبة على المشترك:
تتعلق الضرائب فقط بحصة الفائدة المدرجة في إعادة الشراء (= رأس المال المعفى) ؛
يمكن أن يكون معدل الضريبة منخفضًا نسبيًا!
معدل الضريبة حاليًا هو 12.8٪ أو 7.5٪ إذا كان العقد أكثر من 8 سنوات ولديك أقل من 150.000 يورو في جميع عقودك.
يتم الاحتفاظ بمساهمات الضمان الاجتماعي (بمعدل 17.2٪) كل عام أو عند الاسترداد اعتمادًا على الوسيط المختار.
توافر المدخرات
تظل أموالك متاحة في جميع الأوقات.
لاستعادتها ، يجب عليك إجراء "استرداد" لكل مدخراتك أو جزء منها (استرداد كلي أو جزئي).
يمكنك أيضًا إعداد عمليات استرداد مجدولة ، أي تحويلات دائمة (شهرية أو ربع سنوية أو نصف سنوية) من عقد التأمين على الحياة إلى حسابك الجاري
على عكس دفتر الحسابات المنظم الذي يتم تقييده دائمًا ، لا يوجد حد للإيداع في التأمين على الحياة.
لذلك من الممكن تمامًا استخدام هذا الظرف للتعامل مع الضربة الشديدة أو التعويض النقدي من أجل تمويل مشروع آخر متوسط الأجل.
دعم التأمين على الحياة
بمجرد دفع أموالك في العقد ، يكون لديك خيار الاستثمار في:
صندوق اليورو: لا تخضع مدخراتك للتحركات في الأسواق المالية ، ولكن متوسط العائد على الأموال باليورو محدود ويميل إلى الانخفاض لعدة سنوات ؛
عندما يتم استثمارها 100٪ على صندوق اليورو: نحن نتحدث عن عقود الدعم الفردي.
وحدات الحساب: لديك مجموعة متنوعة من الوسائط (قطاعات النشاط ، والجغرافيا) تقدم توقعًا بمكاسب أكبر من عائد الصندوق باليورو ، ولكن مدخراتك غير مضمونة ، فقد تخسر أموالك.
عندما يتم استثمارها بين صندوق اليورو و UC: مؤهل كعقود دعم متعدد.
نهاية العقد
لا يستخدم التأمين على الحياة فقط لإعداد دخل إضافي ، بل هو أيضًا أداة مفضلة لإعداد تحويل الأصول في ظل ظروف ضريبية مواتية.
في نهاية العقد ، يمكن للمؤمن عليه أو المستفيدين منه استرداد المبالغ المستثمرة ، وزيادتها بأي مكاسب وخفض التكاليف (خاصة الإدارة والتنظيم).
حقيقة اعتبارها أصلًا باستثناء الميراث تسمح لها بالاستفادة من نظام ضريبي محدد.
شروط الخروج من عقد التأمين على الحياة مرنة. للمشترك عدة خيارات لاسترداد استثماراته.
خلال مرحلة الادخار ، لا يخضع عقد التأمين على الحياة للضريبة (باستثناء مساهمات الضمان الاجتماعي ). على عكس الاستثمارات المالية الأخرى ، لا تخضع للضريبة إلا في حالة الانسحاب من عقد التأمين على الحياة الخاص بك وفقط على جزء الفائدة المسحوب.
في الواقع ، يتكون استردادك من جزء من رأس المال وجزء من الفائدة ، والتي يمكن فرضها اعتمادًا على مدة عقد التأمين على الحياة وتاريخ مدفوعاتك.
عند إعادة الشراء ، يكون لديك الخيار بين خيارين لفرض ضريبة الفائدة على عقد التأمين على الحياة الخاص بك:
قم بتضمين هذه الفائدة في إقرار ضريبة الدخل الخاص بك والذي يخضع لمقياس ضريبة الدخل التصاعدي وفقًا لفئتك الضريبية ؛
قم بتطبيق ضريبة الاستقطاع ذات السعر الثابت (PFL) ، والتي ينخفض معدلها اعتمادًا على طول عقد التأمين على الحياة:
35٪ في حالة الاسترداد قبل 4 سنوات ،
15٪ في حالة الاسترداد بين 4 و 8 سنوات ،
7.5٪ من سن 8 سنوات.
في حالة التنازل عن عقد التأمين على الحياة الخاص بك بعد 8 سنوات ، فإنك تستفيد من بدل سنوي (جميع عقود التأمين على الحياة وعقود الرسملة مجتمعة) على جزء الفائدة الذي تم شراؤه بقيمة 4600 يورو لشخص واحد و 9200 يورو للزوجين. إلى الضرائب المشتركة. لذلك لا تنطبق الضرائب إلا على جزء الفائدة الذي يتجاوز المخصص السنوي.
مزايا وعيوب التأمين على الحياة
تأمين على الحياة
مثال على استخدام عقد التأمين على الحياة
1
الحالة الأولي
ستيفن أرمل ، لقد باع للتو منزله الثاني ولديه 300000 يورو. يبلغ من العمر 74 عامًا ، متقاعد ولديه طفلان.
يريد الاستثمار لكنها تبقى متاحة في حال احتاج إلى جزء لإكمال ميزانيته بالإضافة إلى معاشه التقاعدي
2
اشتراك التأمين على الحياة
يفتح عقد تأمين على الحياة ويدفع المبلغ بالكامل.
العائد السنوي 4٪.
3
الوضع النهائي
توفي بعد 15 عامًا ، ثم بلغت قيمة عقد التأمين على الحياة 500 ألف يورو.
شرط المستفيد يعين ولديه بالتساوي.
يحصل كل منهم على 250000 يورو ، معفاة من الضرائب.