تأمين على الحياة
يقدم التأمين على الحياة العديد من المزايا:
يسمح لك بتكوين رأس المال على المدى الطويل.
كما أنه يوفر إمكانية تكملة دخل الفرد ، وخاصة للتقاعد ، عن طريق عمليات السحب المنتظمة أو تحويل رأس المال الخاص بك إلى راتب سنوي.
أخيرًا ، يعد التأمين على الحياة أداة ممتازة لنقل الثروة بفضل الضرائب المواتية والحرية الكبيرة في اختيار المستفيدين.
التأمين على الحياة في لوكسمبورغ
التأمين على الحياة في لوكسمبورغ متاح للمدخرين الفرنسيين الذين لديهم أموال كبيرة للاستثمار.
تعمل هذه العقود بنفس طريقة عمل وثائق التأمين على الحياة الفرنسية ، ولكن مع بعض الخصائص التي يمكن أن تجعلها جذابة.
الميزة العظيمة للتأمين على الحياة في لكسمبرغ هي الضمان. ويضمن نظام الحماية الفريد هذا لحاملي وثائق التأمين ، المعروف باسم "مثلث الأمان" ، الفصل القانوني والمادي بين أصول حاملي وثائق التأمين من جهة ، وأصول المساهمين والدائنين الآخرين. شركة التأمين من ناحية أخرى.
لا يسمح عقد لوكسمبورغ فقط بالدفع في الأوراق المالية ، ولكن أيضًا بالعملات الأجنبية ، مما يمنحه مرونة لا مثيل لها.
أخيرًا ، تتيح عقود قانون لوكسمبورغ الاستثمار في الأصول التي لا يمكن الوصول إليها في مظاريف ضريبية أخرى: لا سيما الأسهم الخاصة.
تأمين الوفاة
يسمح التأمين على الوفاة :
إلى المستفيد المعين لاستلام رأس مال إذا اختفى المشترك فجأة. سيتم حماية المستفيد الخاص بك من تقلبات الحياة.
خذ شكل معاش تعليمي يضمن الدخل للأطفال حتى يتمكنوا من مواصلة دراستهم في حالة وفاة والديهم.
ليكون بمثابة راتب سنوي للزوج
الخدمة على نطاق أوسع في حالة العجز أو تغطية الوفاة الناتجة عن حادث أو العجز عن العمل أو فقدان الوظيفة
عقد الرسملة
يسمح عقد الرسملة بما يلي:
بناء المدخرات المتاحة: استثمار مالي مربح مع تنويع الدعم
تنويع أصولك من خلال إدارة مبسطة ومتنوعة
قم بتأمين رأس المال الخاص بك إذا كنت تستثمر في صناديق اليورو
قم بتحسين ممتلكاتك بالتبرعات
التحسين الضريبي: يعتبر فرض الضرائب على عمليات الاسترداد أمرًا جذابًا
مناسب للأشخاص الاعتباريين
PEA
يسمح التأمين على الوفاة :
تسمح PEA للمستثمرين الأفراد بالاستثمار في سوق الأوراق المالية وبالتالي الاستفادة من الأداء الجذاب على المدى الطويل للأسهم ، كل ذلك ضمن إطار ضريبي متميز حيث أن المكاسب معفاة من الضرائب (ولكن لا يوجد PS) بعد 5 سنوات من الحيازة.
يسمح قانون PEA بما يلي:
قم بزيادة رأس المال الأولي الخاص بك بفضل الفرص ذات العائد المرتفع
الاستفادة من نظام ضريبي مميز لا يؤثر على الأداء
الحصول على دخل منتظم
الخدمة على نطاق أوسع في حالة العجز أو تغطية الوفاة الناتجة عن حادث أو العجز عن العمل أو فقدان الوظيفة
ادخار المعاش
مزايا الادخار للتقاعد هي كما يلي:
الاستعداد للتقاعد من خلال الرسملة مع تقليل العبء الضريبي.
إمكانية الاختيار بين الخروج على المعاش أو في رأس المال ،
خيار تحويل المبالغ المدفوعة على العقود القديمة إلى PER
المبالغ المدفوعة طواعية في PER قابلة للخصم من الدخل الخاضع للضريبة ،
إمكانية تحرير المدخرات في حالة وقوع حادث حياة
- تسمية المستفيد في حالة الوفاة قبل التقاعد
إدارة حرة في الاختيار ، تدار بمرور الوقت.
مدخرات الموظف
ميزة مدخرات الموظفين ذات شقين
لصالح الموظفين وصاحب العمل:
المبالغ المستثمرة من قبل الموظفين في خطة التوفير للشركة تتيح لهم الاستفادة مما يلي:
الإعفاء من الرسوم الاجتماعية (باستثناء CSG / CRDS).
إعفاء من ضريبة الدخل بشروط معينة.
تسمح الأموال المستثمرة في إطار PEE في شكل مساهمة لأصحاب العمل بالاستفادة من المزايا التالية:
الإعفاء التام من المساهمات الاجتماعية.
إعفاء من ضريبة الرواتب.
المبالغ المستثمرة قابلة للخصم من ربح الشركة الخاضع للضريبة.
SCPI
يتيح لك الاشتراك في وحدات SCPI ، من بضع مئات من اليورو ، الاستثمار في العقارات.
يبني مديرو التكثيف المستدام للإنتاج المحصولي تراثًا متنوعًا من خلال شراء عدة أنواع من السلع.
اعتمادًا على الاستراتيجية ، يستثمرون في مناطق جغرافية مختلفة ، وفئات أصول عديدة ، وأنواع مختلفة من العقارات
من خلال شراء وحداتهم ، فإنك تستفيد من تنوع واسع.
إن تراث التكثيف المستدام للإنتاج المحصولي أكبر بكثير مما يمكنك تكوينه بمفردك
هناك ثلاثة أنواع من SCPI:
مؤشرات التكثيف المستدام للإنتاجية عالية الأداء التي تتيح لك الحصول على دخل إيجار منتظم
صناديق الاستثمار العقاري الضريبية التي تولد تخفيضًا في ضريبة الدخل وفقًا لقانون الضرائب المقابل
SCPI لتحقيق مكاسب رأسمالية من أجل الاستفادة من الزيادة القوية في رأس المال العقاري بين تاريخ الاكتتاب وتاريخ إعادة بيع وحداته
راتب الحياة
في فرنسا ، هناك نوعان من مبيعات الأقساط السنوية
راتب الحياة المجاني
ودخل الحياة المزدحم.
يسمح البيع السنوي على الحياة بما يلي:
لتلقي رأس المال و / أو الدخل حتى الموت
لتحافظ على الاستمتاع بمنزلك
للاستفادة من المزايا الضريبية
بينما يسمح شراء عقار في الحياة بما يلي:
الوصول إلى العقارات بسعر مخفض
شراء عقارات بدون ائتمان بنكي مع وجود خطوة سداد
للاستفادة من المزايا الضريبية
تأجير عارية
لذلك فإن الإيجار المكشوف هو عقارات مستأجرة بدون أي أثاث أو معدات غير المعدات اللازمة.
في الإيجار الفارغ ، تعلن عن إيجاراتك في فئة دخل الممتلكات.
اعتمادًا على الحالة ، سوف تخضع لنظام الأرض الصغيرة أو النظام الحقيقي.
مع الأول ، يتم فرض ضرائب على 70٪ من إيجاراتك.
والثاني يسمح لك بإحداث عجز في الملكية مما يقلل من ضرائبك.
إيجار مفروش
تتعدد مزايا استئجار شقة مفروشة: الضرائب الجذابة ، والإيجارات المرتفعة المستلمة وفوق كل شيء الحرية التعاقدية للمالك من خلال عقود الإيجار المختلفة:
عقد إيجار السكن الرئيسي
عقد إيجار الطالب
عقد إيجار التنقل
عقد إيجار موسمي.
في إقرار ضريبة الدخل ، يتم إدخال الإيجارات المستلمة في عمود الأرباح الصناعية والتجارية (BIC). هناك خياران ضريبيان ممكنان:
ال نظام micro-BIC (بتخفيض من 50 إلى 71٪)
في ظل شروط دفع معينة ، يجوز للمستثمر أن يختار حالتين:
الشركة المهنية لتأجير الأثاث
شركة تأجير المفروشات غير المهنية
انظر Censi-Bouvard
يسمح لك كل قانون من هذه القوانين بالاستفادة من المزايا الضريبية.
ثابت:
الملكية العارية
نتحدث عن شراء العقارات بملكية عارية عندما يكون العقار المكتسب موضوعًا للتجزئة ، أي أن حق الملكية (الملكية الكاملة) للعقار مقسم بين:
يسمح الحصول على الملكية العارية للعقار بما يلي:
للاستفادة من الإعفاء الضريبي
للحصول على مكافأة مباشرة (= رسملة) وغير مباشرة (= مكاسب IFI)
بيع الملكية المجردة للعقار يسمح بما يلي:
للحصول على رأس المال على الفور (= قيمة الملكية المجردة)
إذا كان البائع لديه ملكية كاملة ، فإنه يحتفظ بحق الانتفاع ويمكنه استخدام العقار أو تأجيره لكسب دخل إضافي
عجز الأرض
يعد الاستثمار في عقار لتجديده وتنفيذ أعمال (إصلاح وتجديد وصيانة وترقية) طريقة ممتازة لتحسين الضرائب الخاصة بك.
إذا كانت الرسوم (ضريبة الأملاك ، أقساط التأمين ، فوائد القرض ، الأشغال) أكبر من الدخل ، يجد دافع الضرائب عجزًا في الممتلكات.
يمكن تحميل عجز الأرض هذا على دخل الممتلكات الأخرى لدافع الضرائب (الإيجارات من العقارات الأخرى المستأجرة ، أو من أسهم SCPI) ثم على دخله الإجمالي (حتى 10.700 يورو) وما يتجاوز هذا المبلغ ، على دخل ممتلكاته للسنوات العشر التالية .
يتمتع نظام العجز في الأراضي أيضًا بميزة كبيرة تتمثل في عدم الخضوع للسقف الإجمالي للثغرات الضريبية البالغة 10000 يورو في التخفيض الضريبي سنويًا.
بينيل
يستجيب تطبيق نظام Pinel للأهداف التي ترغب الحكومة الفرنسية في تحقيقها إعادة إطلاق المساكن . أهمها:
تشجيع الأفراد على الاستثمار في عقارات جديدة لأغراض التأجير
تحفيز بناء المساكن في المدن التي يرتفع فيها الطلب على الإيجارات ("المناطق الضيقة")
تطوير المعروض من المساكن المؤجرة بإيجارات خاضعة للرقابة ومعقولة
أهمها مزايا قانون بينيل ما يلي :
بدل ضريبي يصل إلى 63000 يورو على مدى 12 عامًا
إمكانية تأجير العقار المقتنى لأسرته
دستور العقارات
التحضير للتقاعد بفضل الإيجارات المحصلة والمكاسب الرأسمالية من إعادة البيع
سينسي بوفارد
يتيح نظام Censi-Bouvard الاستفادة ، في حالة الاستثمار قبل 31 ديسمبر 2021 ، في السكن الموجود في سكن الطلاب أو لكبار السن أو المعاقين ، المؤجر لمشغل السكن ، من تخفيض الضريبة ما يعادل 11٪ من تكلفة الاستثمار على مدى 9 سنوات.
يقتصر هذا التخفيض الضريبي على استثمار 300000 يورو سنويًا.
بالإضافة إلى ذلك ، تجدر الإشارة إلى ما يلي:
دخلت الوفورات الضريبية التي تم تحقيقها بفضل قانون Censi-Bouvard في تغطية الثغرات الضريبية عند 10000 يورو.
ال 20٪ ضريبة القيمة المضافة المرتبطة بعملية الشراء قابلة للاسترداد بالكامل ، بشرط الاحتفاظ بمكان الإقامة لمدة 20 عامًا.
مالرو
يمكن لأي مالك لمبنى يقع في منطقة تاريخية ويقرر استعادة ممتلكاته بالكامل ، وتأجيرها للاستخدام السكني لمدة 9 سنوات ، الاستفادة من التخفيض الضريبي بموجب قانون Malraux.
يتمثل مبدأ هذا الجهاز في شراء عقار في العقارات القديمة التي يجب تجديدها بالكامل (من الداخل والخارج) وليس جزئيًا.
هذا يسمح للمستثمرين بتخفيض مبالغ الضرائب بشكل كبير.
يختلف مقدار العمل حسب موقع العقار. وبالتالي فإن التخفيض الضريبي يعتمد على حجم العمل المنجز.
أعمال التجديد ، المصادق عليها من قبل المهندس المعماري للمباني في فرنسا ، تخفض فاتورتك الضريبية بنسبة 30 أو 22 ٪ من الحد الأقصى للإنفاق البالغ 400000 يورو.
المعالم التاريخية
يوصى بالاستثمار في نصب تذكاري تاريخي لدافعي الضرائب الذين يخضعون لضرائب كبيرة و / أو الخاضعين لمؤشر التمويل الدولي.
وبالتالي ، فإن الاستثمار في قانون الآثار التاريخية لعام 2021 يتمثل في الحصول على عقار يتطلب أعمال ترميم كبيرة. يتم خصم تكاليف ترميم وصيانة ممتلكات الآثار التاريخية ، وكذلك الفوائد على القروض المرتبطة بشراء الأرض والأعمال بنسبة 100 ٪ من دخل الممتلكات.
يتم خصم العجز الناتج من الدخل الإجمالي ، دون أي سقف.
جيراردان
أنشأ ما يسمى بقانون "جيراردان" أنظمة للإعفاء الضريبي تمنح دافعي الضرائب المقيمين في فرنسا تخفيضًا في ضريبة الدخل ، مقابل استثمارات تعود بالفائدة على الاقتصاد الخارجي في الإدارات والمناطق الخارجية (DROM) والمجتمعات الخارجية (COM).
يوجد 3 أجهزة رئيسية في Girardin:
Le Girardin Industriel: يهدف قانون Girardin Industriel إلى تحفيز التنمية الاقتصادية للمقاطعات والأقاليم الفرنسية فيما وراء البحار من خلال إحياء الاستثمار الخاص. الفكرة هي محاولة استعادة المساواة الاقتصادية مع العاصمة
الإسكان الاجتماعي في لو جيراردان: يتيح نظام الإعفاء الضريبي دوم توم جيراردان الآن إمكانية تمويل مباني الإسكان الاجتماعي المؤجرة لشركة الاقتصاد المختلط SEM (شركة الاقتصاد المختلط) ، وهي هياكل شبه عامة.
Girardin IS: Girardin IS هو نظام إعفاء ضريبي يسمح للمستثمر الحضري الذي هو كيان قانوني يخضع لضريبة الشركات ، بفضل استثمار أخلاقي وتضامني ، أن يقتطع ، في نفس العام ، من دخله الخاضع للضريبة مبلغًا أكبر من حجم الاستثمارات التي تم إجراؤها والموجودة في أقاليم ما وراء البحار.
جراب
يسمح جهاز "الإيجار الميسور" المسمى "Pod" بخصم محدد من دخل الأرض من المساكن الجديدة أو القديمة.
وينطبق على الإسكان الذي تم توقيع اتفاقية مع عنه بين 1 يناير 2017 و 31 ديسمبر 2022.
كلما كان الإيجار الذي يتم تحصيله أكثر اعتدالًا ، مع مراعاة موقعه ، زاد الخصم الضريبي: من 15 إلى 70٪ للتأجير "الكلاسيكي" وما يصل إلى 85٪ للتأجير المشترك لجمعية معتمدة ، أو الإيجار من قبل الوسيط تفويض إداري مع وكالة عقارية اجتماعية معتمدة (وساطة إيجارية).
سوفيكا
تجمع شركات تمويل صناعة الأفلام والسمعيات والمرئيات (سوفيكا) أموالاً خاصة مخصصة لتمويل الإنتاج السينمائي والسمعي البصري.
يتيح هذا الجهاز لمشتركي الوحدات الاستفادة من تخفيض كبير في ضريبة الدخل.
الميزة الرئيسية لـ Sofica هي التخفيض الضريبي الذي توفره.
يمنح الاستثمار الحق في تخفيض ضريبي يتراوح من 30٪ إلى 36٪ من مبلغ صافي المدفوعات.
يمكن أن يصل هذا التخفيض إلى 48٪ إذا خصصت الشركة ما لا يقل عن 10٪ من استثماراتها لإنتاج سلسلة أو لتصدير الأعمال الفرنسية إلى الخارج.
FIP و FCPI
FCPIs (الصناديق المشتركة للابتكار) و FIPs (صناديق الاستثمار المحلية) لديها استثمارات بدون ضمان رأس المال ، ولكن مع عائد محتمل.
أنها تساعد في تقليل ضريبة الدخل (IR).
هناك العديد من المزايا للاستثمار في FIP أو FCPI:
تنويع الأصول:
مخاطر عالية ، لكنها متنوعة.
الأداء مرتفع لأنه يرتبط بالمخاطر المتكبدة.
الإعفاء الضريبي للمدفوعات.
الإعفاء من ضريبة الأرباح الرأسمالية.
إمكانية تحويل أسهمها إلى شخص آخر دون فقدان مزايا المزايا الضريبية.
Wood، Forest & GFF / GFI أسهم
يعد اقتناء غابة أو غابة استثمارًا طويل الأجل يجعل من الممكن الجمع بين الدخل المنتظم نسبيًا (قطع الأشجار وحقوق الصيد) واحتمال تحقيق مكاسب رأسمالية ، في إطار ضريبي ملائم للغاية.
ال مجموعات الغابات جعل من الممكن ، مثل التكثيف المستدام للإنتاج المحصولي ، توحيد الجهود مع مستثمرين آخرين للحصول على أصول عقارية وتكليف شركة إدارة بإدارتها. التجمعات يشتري الحراجون الغابات ويستغلونها.
الميزة الضريبية الأولى التي يقدمها الاستثمار في مجموعة الغابات أو الحصول على الأخشاب والغابات هي تخفيض ضريبة الدخل.
يصل هذا التخفيض إلى 18٪ من المبلغ المستثمر.يقدم الاستثمار في GF بدل IFI (ضريبة الثروة العقارية) بنسبة 75٪ من القيمة السوقية لأسهم مجموعات الغابات المملوكة (باستثناء النقدية).
أخيرًا ، يوفر شراء أسهم مجموعة الغابات في النهاية تخفيضًا بنسبة 75 ٪ على التحويل ، فقط على القيمة السوقية للغابة التي يحتفظ بها الصندوق العام (باستثناء تكاليف الاشتراك والنقد).
التمويل الجماعي
وُلد التمويل الجماعي أو "التمويل الجماعي" في أوائل العقد الأول من القرن الحادي والعشرين مع ظهور الإنترنت.
إنها أداة تمويل بديلة لا تمر عبر الدوائر والأدوات التقليدية ، ولا سيما الخدمات المصرفية ، ولكنها تستدعي الموارد المالية من مستخدمي الإنترنت من أجل تمويل مشروع يمكن أن يكون ذا طبيعة متنوعة للغاية (ثقافي وفني وريادي ، إلخ.).
يمكن أن تأخذ شكل تبرعات أو قروض مدفوعة الأجر أو مشاركة في الشركة.
هناك 3 أنواع من التمويل الجماعي:
التبرع: مع أو بدون النظراء غير الماليين
القرض: الذي يجعل من الممكن تمويل المشاريع عن طريق قروض مجانية أو مدفوعة الأجر
الاستثمار الذي يجعل من الممكن تمويل مشروع ريادي من خلال الاكتتاب في حقوق الملكية أو سندات الدين ، والنظير منه هو المشاركة في الأرباح المحتملة للمشروع.
يمنحك التبرع تخفيضًا ضريبيًا بنسبة 66٪ أو 75٪ (يختلف المعدل حسب المشروع) من المبلغ الذي تبرعت به. يتم خصم التخفيض الضريبي من الضريبة المستحقة عليك في سنة التبرع.