ماذا تريد ان تعرف؟
لماذا تختار عقد التأمين على الحياة في لوكسمبورغ؟
التأمين على الحياة في لوكسمبورغ هو عقد تتعهد بموجبه شركة التأمين ، مقابل دفع الأقساط (وتسمى أيضًا المدفوعات النقدية) ، بدفع رأس مال أو معاش سنوي لشخص معين (يسمى المستفيد) في حالة الوفاة. مؤمن عليه في تاريخ محدد.
الميزة العظيمة للتأمين على الحياة في لوكسمبورغ هي الأمن.
هذه السياسة الفريدة لحماية حاملي وثائق التأمين ، والمعروفة باسم "مثلث الأمان" ، تضمن الفصل القانوني والمادي بين أصول حملة الوثائق من جهة ، وأصول المساهمين والدائنين الآخرين لشركة التأمين. .
يتجسد "مثلث الأمان" من خلال توقيع اتفاقية إيداع ثلاثية بين شركة التأمين وبنك الحفظ وهيئة الإشراف على التأمين في لوكسمبورغ (Commissariat aux Assurances).
يتم ضمان مثلث الأمان بواسطة
فصل الأصول: من الناحية الفنية ، فإن الأموال التي يستثمرها المدخر ليست جزءًا من الميزانية العمومية للشركة كما هو الحال في التشريع الفرنسي. بعبارة أخرى ، إذا أفلست الشركة ، فسيكون من السهل استرداد أصول المدخرين. لذلك يتم إيداع الأوراق المالية لدى أحد البنوك المعتمدة وفقًا للشروط التي تحددها ضمانات المفوضية.
الدور المتميز للغاية لمتعهدي الاكتتاب: في حالة الإفلاس ، يكون لهم الأسبقية على الدائنين الآخرين. المدخر سوف يسترد جميع الأحكام الفنية لعقده ، ولكن بالقيمة السوقية. على سبيل المقارنة ، يقتصر الضمان المالي في فرنسا على 70 ألف يورو لكل مؤمن عليه ولكل شركة تأمين.
أخيرًا ، نحن نتحدث عن المراقبة الدائمة بين اللاعبين الثلاثة: شركة التأمين ، والبنك الحارس ، ومفوضية الضمانات. إن مفوضية الضمانات هي الهيئة الرسمية في لوكسمبورغ ، لذا فإن هيئة الطيران المدني هي التي تضمن السيطرة على أصول التأمين والاستثمارات.
لا يسمح عقد لوكسمبورغ فقط بالدفع في الأوراق المالية ، ولكن أيضًا بالعملات الأجنبية ، مما يمنحه مرونة لا مثيل لها.
عقد التأمين على الحياة في لوكسمبورغ:
الأمن والتنويع
ما هو التأمين على الحياة
في لوكسمبورغ؟
لماذا الاستثمار في عقد التأمين على الحياة في لوكسمبورغ؟
التأمين على الحياة في لوكسمبورغ هو عقد تتعهد بموجبه شركة التأمين ، مقابل دفع الأقساط (وتسمى أيضًا المدفوعات النقدية) ، بدفع رأس مال أو معاش سنوي لشخص معين (يسمى المستفيد) في حالة الوفاة. مؤمن عليه في تاريخ محدد.
يستخدم التأمين على الحياة في لوكسمبورغ بشكل أساسي في الوقت الحاضر كوسيلة ادخار في لوكسمبورغ والتي تتمتع بالعديد من المزايا من حيث الضرائب (ضرائب محددة للتأمين على الحياة) ، والميراث (تأمين الميراث على الحياة) ، وتأمين رأس المال (الامتياز المميز).
ينص قانون لوكسمبورغ على نظام حماية فعال للتنسيب.
هناك حديث عن "مثلث أمان" شكلته شركة التأمين وبنك الإيداع للاستثمارات ومفوض التأمين (CAA).
يتم الاحتفاظ بجميع أصول حامل الوثيقة من قبل بنك إيداع مستقل عن شركة التأمين والتي يجب أن تكون قد وافقت عليها لجنة التأمين (CAA).
الأمر متروك للمشترك للوصول إلى المبالغ الموضوعة على هذا النحو لدى بنك الحفظ. لا يحق لشركة التأمين أو دائنيها الوصول إليها تحت أي ظرف من الظروف. وبالتالي ، فإن المشترك محمي من الصعوبات المالية التي قد تواجهها شركة التأمين.
يحتفظ بنك الحفظ باستثمارات العقد خارج ميزانيته العمومية. لذلك لا يتم تضمين هذه الأصول في أصول البنك. في حالة الصعوبات التي يواجهها البنك ، قد لا يكون لدائني هذا الأخير أي حق في أموال عقد التأمين.
بالإضافة إلى استحالة الوصول إلى التنسيب من قبل شخص آخر غير المشترك ، يتم ضمان أمن الموضع من قبل هيئة الطيران المدني. يضمن السيطرة على أصول التأمين واستثماراتها. يراقب ملاءة شركات التأمين وبنك الحفظ.
يضمن نظام الحماية هذا بشكل فعال الحفاظ على الأصول الموضوعة في التأمين على الحياة.
بالإضافة إلى ذلك ، يستفيد حاملو الوثائق من امتياز يمنحهم وضع الدائن من الدرجة الأولى لشركة التأمين على مجموعة الأصول التي تمثل مخصصات فنية.
التأمين على الحياة في لوكسمبورغ
التأمين على الحياة هو عقد تتعهد بموجبه شركة التأمين ، مقابل دفع أقساط (مدفوعات مالية) من قبل المشترك ، بدفع رأس مال لشخص معين (المستفيد) في حالة الوفاة.
يهدف التأمين على الحياة في لوكسمبورغ ، مثل أي تأمين على الحياة ، إلى تعزيز المدخرات المالية طويلة الأجل ، أثناء تنظيم الخلافة الخاصة بك ، والاستعداد للتقاعد أو تنويع أصولك.
تقدم لوكسمبورغ عقود تأمين على الحياة تختلف عن العقود الفرنسية لأنها توفر قدرًا أكبر من الأمان لرأس المال في حالة إفلاس شركات التأمين (مثلث الأمان) ، واللوائح الضريبية الأنسب للمغتربين (الحياد المالي) ، وخيارات واسعة من الدعم المالي من خلال صناديق مخصصة (FID و FAS) ، بالإضافة إلى مجموعة مختارة من العملات المرجعية بخلاف اليورو (الدولار الأمريكي ، الجنيه الإسترليني ، الفرنك السويسري ، إلخ).
تستفيد عقود التأمين على الحياة في لوكسمبورغ من نفس الضرائب الميسرة للغاية مثل عقود التأمين على الحياة المبرمة مع مؤسسة فرنسية وبالتالي من إطار ضريبي مفيد. نتحدث عن الحياد المالي ، فهو يتكيف مع بلد إقامة المشترك.
هذا هو السبب في أنها تتمتع بالعديد من المزايا الرئيسية للمغتربين.
الصناديق الجماعية الداخلية (FIC)
الصناديق الجماعية الداخلية هي نوع من دعم الاستثمار لعقد التأمين على الحياة في لوكسمبورغ.
هي أموال داخلية في الشركة تسمح بتحصيل أقساط العملاء في جيب واحد. يمكن الوصول إليها من قبل مجموعة من المستثمرين الذين ليس لديهم بالضرورة روابط عائلية.
يجب أن تتماشى السياسة والإدارة المحددة في العقد مع ملف المخاطر لكل عميل والتي قد تتغير طوال مدة العقد.
تتمتع FIC بميزة رسوم الإدارة المنخفضة للمستثمر ، حيث يقوم الأخير بتخصيص أصوله ضمن الأموال التي تقدمها شركة التأمين في لوكسمبورغ.
يتحمل عقد التأمين على الحياة في لوكسمبورغ أيضًا التكاليف الإدارية وتكاليف بنك الحفظ.
تنويع
تنويع
يمكن للمشترك أن يختار العملة المقوم بها عقده. يمكن أن يكون هذا على سبيل المثال اليورو والفرنك السويسري والدولار والجنيه الإسترليني.
الاستثمارات التي تقدمها شركات التأمين متنوعة.
وبالتالي ، يمكن استخدام المنتجات بأسعار مضمونة ، وصناديق الاستثمار الخارجية للشركة ، والصناديق الجماعية الداخلية أو حتى الأموال المخصصة بموجب التفويض ، وكذلك الاستثمارات في الأصول السائلة.
لكل فئة من فئات المشتركين نوع من الصناديق الجماعية الداخلية. هناك 4 أنواع من الصناديق المخصصة لكل فئة من فئات المشتركين A و B و C و D.
باستثناء حالات خاصة ، لا يُسمح بالوصول إلى الأموال المخصصة إلا للعقود التي يبلغ حدها الأدنى للاشتراك 125000 يورو.
من الممكن أن يتضمن العقد أكثر من صندوق مخصص واحد ، ولكن يجب أن يصل الاستثمار في كل صندوق مخصص إلى 125000 يورو على الأقل.
الصندوق الداخلي المخصص FID هو صندوق تم إنشاؤه خصيصًا للمشترك ويمكن الوصول إليه من قبله و / أو أقاربه.
يتم الاحتفاظ بالصندوق الداخلي المخصص من قبل شركة التأمين التي تم إبرام العقد معها وتفويض الإدارة المالية لمدير واحد (يختاره المشترك).
ميزة FID هي أنه سيكون مناسبًا تمامًا لرغبات المستثمر لأنه تم إنشاؤه من أجله. يُعهد إلى المدير بموجب التفويض بتفويض إدارة جيب الأصول هذا ، وهو ينشئ ملف تعريف FID مع مراعاة طلبات المستثمر:
- متطلب سيولة يصل إلى 50٪ من FID مع أجل استحقاق 3 أو 5 سنوات ؛
- الطلب على العقارات ذات العائد داخل FID (عقارات لوكسمبورغ Sicav ، FPS ، إلخ) ؛
- ملف تعريف حذر حيث سيتم توجيه جزء الأسهم (حتى لو تم تخفيضه إلى 10٪) نحو منطقة جغرافية محددة.
عملة العقد
من الممكن اختيار تصنيف عقد لوكسمبورغ بعملة معينة: بشكل عام يقتصر الاختيار على اليورو والدولار والجنيه الإسترليني والفرنك السويسري.
في هذه الحالة ، يتم إجراء التحويلات والاسترداد ورأس المال المحول إلى المستفيد (المستفيدين) بهذه العملة. ومع ذلك ، يمكننا الحصول على عقد مقوم باليورو واستثماره بالدولار على سبيل المثال.
صندوق التأمين المتخصص (FAS)
صندوق التأمين المتخصص (FAS)
يصرح صندوق التأمين المتخصص أو FAS بالإدارة المجانية و / أو المشورة من خلال عقد تأمين على الحياة في لوكسمبورغ ومخصص للمقيمين الضريبيين في فرنسا.
يتم اختيار الأصول في عالم الاستثمار المحدد مسبقًا ، والذي قد يشمل على وجه الخصوص:
الاسهم والسندات؛
وحدات الصناديق المشتركة (UCITS) ؛
أو المنتجات المهيكلة والاستثمارات غير التقليدية ، خاضعة للقبول المسبق من قبل Lombard International Assurance SA
تتمثل ميزة FAS في عدم وجود مدير بموجب التفويض ، حيث يقوم المستثمر بتخصيص أصوله ويتم الاحتفاظ بالأخير في صندوق التأمين المتخصص دون أي رسوم إدارية.
يمكن استخدام FAS لتخصيص الأصول المتعلقة بصناديق الاستثمار العقاري ، وصناديق SICAV العقارية في لوكسمبورغ ، والصناديق المتخصصة في العقارات التجارية ، إلخ.
بما أن هذه الأصول العقارية مخصصة للاحتفاظ بها على المدى الطويل ، فإن تكاليف الإدارة بموجب التفويض غير مبررة.
FAS مخصص فقط لعملاء الفئة C أو D بهدف الاستثمار على المدى الطويل. ليس من الممكن (وحتى المخاطرة) أن يقوم المشترك بإجراء تحكيم بشكل منتظم على FAS كما قد يفعل المدير على FID.
يتجسد "مثلث الأمان" من خلال توقيع اتفاقية إيداع ثلاثية بين شركة التأمين وبنك الحفظ وهيئة الإشراف على التأمين في لوكسمبورغ (Commissariat aux Assurances).
يتم فحص تقسيم الأصول كل ثلاثة أشهر من قبل مفوضية الضمانات المساعدة. في حالة التقصير من قبل شركة التأمين ، يمكن للسلطة الإشرافية حظر الحسابات لحماية حقوق حاملي الوثائق
يتمتع المشتركون أيضًا بميزة فائقة تمنحهم وضع الدائنين المتميزين من الدرجة الأولى لشركة التأمين على كتلة الأصول التي تمثل مخصصات فنية.
يجب أن يسمح امتياز حامل الوثيقة هذا ، الذي له الأسبقية على جميع الدائنين الآخرين ، أياً كان ، للعملاء باسترداد الديون المتعلقة بتنفيذ عقود التأمين الخاصة بهم على سبيل الأولوية في حالة التقصير من قبل شركة التأمين.
لكل فئة من فئات المشتركين نوع من الصناديق الجماعية الداخلية. هناك 4 أنواع من الصناديق المخصصة لكل فئة من فئات المشتركين A و B و C و D.
باستثناء حالات خاصة ، لا يُسمح بالوصول إلى الأموال المخصصة إلا للعقود التي يبلغ حدها الأدنى للاشتراك 125000 يورو.
من الممكن أن يتضمن العقد أكثر من صندوق مخصص واحد ، ولكن يجب أن يصل الاستثمار في كل صندوق مخصص إلى 125000 يورو على الأقل.
للتدوين : تستفيد عقود التأمين على الحياة في لوكسمبورغ من نفس الضرائب الميسرة للغاية مثل عقود التأمين على الحياة المبرمة مع مؤسسة فرنسية وبالتالي من إطار ضريبي مفيد. نتحدث عن الحياد المالي ، فهو يتكيف مع بلد إقامة المشترك.
هذا هو السبب في أنها تتمتع بالعديد من المزايا الرئيسية للمغتربين.
مزايا وعيوب التأمين على الحياة في لوكسمبورغ
التأمين على الحياة في لوكسمبورغ
مثال على الاشتراك في عقد التأمين على الحياة في لوكسمبورغ
1
الحالة الأولي
يمتلك رودي تراثًا مهمًا ويتمنى تنويع تراثه وتأمينه.
لقد وفر 150 ألف دولار من رحلته الأخيرة إلى الولايات المتحدة وقرر الحصول على بوليصة تأمين على الحياة في لوكسمبورغ.
في الواقع ، بعد أن استثمر جزء من أصوله في عقود التأمين على الحياة الفرنسية ، يقدم له Jack's CGP من خلال عقد التأمين على الحياة في لوكسمبورغ:
للاستفادة من مثلث الأمان في عقد التأمين على الحياة في لوكسمبورغ
للوصول إلى العديد من الاستثمارات المتنوعة
للوصول إلى إدارة متنوعة من خلال الصناديق الخارجية ، والصناديق الجماعية الداخلية ، والصناديق الداخلية المخصصة ، وصناديق التأمين المتخصصة (السندات ، والأسهم ، والمنتجات المهيكلة ، والصناديق الدولية) أعلى بكثير من العقود الفرنسية.
وخاصة في حالته ، أن يستثمر بالعملة ($ ، € ..) التي يريدها دون الحاجة إلى تحويلها.
2
الاشتراك في عقد التأمين على الحياة في لوكسمبورغ
لذلك ، يصل رودي إلى إدارة متنوعة ويختار العديد من أدوات الاستثمار مثل:
الأوراق المالية المدرجة في البورصة ،
صناديق الاستثمار (SICAV ، FCP ...) ،
صناديق الاستثمار المتداولة أو الأسهم غير المدرجة.
يمنحون خيار القدرة على الجمع بين التأمين على الحياة والعقارات ، أو التأمين على الحياة والأسهم الخاصة.
لديه الآن عقد تأمين على الحياة يستثمر في أسواق مختلفة مقابل 150 ألف يورو.
3
إعادة الشراء الجزئي
بعد بضعة أسابيع قرر إعادة شراء عقده بنسبة 10٪ ، وأصبح عقده الآن بقيمة 160،000 يورو (أي مكسب قدره 1،000 يورو) ، وسحب مبلغ 16،000 يورو.
تستفيد عقود التأمين على الحياة في لوكسمبورغ من نفس الضرائب الميسرة للغاية مثل عقود التأمين على الحياة المبرمة مع مؤسسة فرنسية وبالتالي من إطار ضريبي مفيد.
نتحدث عن الحياد المالي ، فهو يتكيف مع بلد إقامة المشترك.
هذا هو السبب في أنها تتمتع بالعديد من المزايا الرئيسية للمغتربين. وهذا ، خاصةً عندما يغيرون بلد إقامتهم بانتظام وفقًا للتغييرات المهنية.
المبالغ المودعة في عقد التأمين على الحياة في لوكسمبورغ متوفرة دائمًا.
بالإضافة إلى ذلك ، يتم تطبيق الضريبة:
فقط على المكاسب المحققة
بشكل أساسي عند استرداد المبالغ (عمليات السحب أو إغلاق العقد)
كل عام للمبالغ المستثمرة في صناديق اليورو (لمساهمات الضمان الاجتماعي)
عندما يتم استرداد المؤمن عليه ، تتكون الأموال من جزء من رأس المال وجزء من الفائدة.
يتم فرض ضرائب على الفائدة فقط ، ولن يتم فرض ضريبة على رأس مالها أبدًا.
لذلك ، سيتم فرض ضريبة على جاك فقط على مبلغ 16000 يورو الذي تم سحبه على 1000 يورو.
لذلك سيكون رودي قادرًا على الاختيار بين الخصم الفردي الثابت (PFU) بنسبة 12.8٪ أو 7.5٪ اعتمادًا على الحالة أو ضريبة الدخل ، والتي ستُضاف إليها المساهمات الاجتماعية بمعدل 17.2٪.
لاحظ أنه في كلا النوعين من العقود ، يتم فرض الضرائب على المكاسب فقط وليس على رأس المال بأي حال من الأحوال.