top of page

مدخرات الموظف

 
 

احتفظ بموظفيك وقم بتكوين رأس مال مشترك مع تقليل الضرائب!

ماذا تريد ان تعرف؟

 
 
 

ضرائب المنتج

تعرف على المزايا الضريبية التي يوفرها هذا الحل

تفاصيل المنتج

في لمحة ، سوف تفهم الخصائص الرئيسية لهذا الحل

المزايا والعيوب

تذكر النقاط المهمة والمزايا والعيوب

عملية المنتج

افهم الطريقة الداخلية لهذا الحل قبل اختياره

توضيح كمي

افهم آليات هذا الحل من خلال مثال ممتع

0
Pause café au bureau

لماذا تأخذ PEE؟

 
 

PEE هو منتج جماعي  مدخرات الموظفين  يمكن لصاحب العمل إعدادها لمنفعة موظفيه لمساعدتهم على تكوين مدخرات في ظل ظروف مواتية.

يمكن الوصول إلى PEE أيضًا وهو مفتوح للزوج المتعاون أو الشريك.

في الواقع ، تسمح خطة ادخار الموظف للموظف (الموظفين) أو مدير الشركة ببناء مدخرات في الأوراق المالية على المدى المتوسط (PEE) بمساعدة الشركة.

.

 

في مقابل عدم توفره لمدة 5 سنوات ، يستفيد الجميع من العديد من المزايا.

مدخرات الموظفين مثيرة للاهتمام:

  • للموظف أو مدير الادخار:

    • من الذى  لديك إمكانية تكوين مدخرات بمساعدة الشركة ، من أجل تمويل مشروع أو للتقاعد ، من خلال الاستفادة من:

    • المزايا الضريبية والاجتماعية على مكافأة المشاركة في الأرباح أو المشاركة في الأرباح المخصصة للخطة ؛

    • تأثير الرافعة المالية المرتبط بمساهمة الشركة.

  • بالنسبة للشركة - بالإضافة إلى الاهتمام الحالي بإشراك الموظفين في تطوير الشركة ، فإنها تستفيد في الوقت نفسه:

    • تخفيض رسومها المرتبطة بالإعفاء من الرسوم الاجتماعية ؛

    • انخفاض في الدخل الخاضع للضريبة بسبب خصم المساهمة والمشاركة.

Ancre 1
réunion

يتبول 
احتفظ بموظفيك والإعفاء الضريبي!

Ancre 2

ما هي خطة ادخار الشركة (PEE)؟

 

خطة ادخار الشركة هي خطة ادخار للموظفين تتيح للمستفيدين منها تكوين مدخرات في الأوراق المالية بمساعدة الشركة.

المدفوعات إلى PEE اختيارية ، دون أي شرط بخصوص المبلغ أو دورية.

يستفيد المستفيد من المزايا الضريبية والاجتماعية الفورية على المبالغ التي تدفعها الشركة (تقاسم الأرباح ، والمشاركة ، والمساهمة) ، والتي تُعفى من ضريبة الدخل والمساهمات الاجتماعية (باستثناء CSG-CRDS ، واستبعاد الحزمة الاجتماعية للشركة مع المزيد من 50 موظفًا).

يمكن تمويل PEE من خلال أنواع مختلفة من المدفوعات: المدفوعات الطوعية من صاحب الخطة ، والمساهمة أو المدفوعات الأحادية من الشركة (الحافز ، والمشاركة ، ومساهمة صاحب العمل ، والتحويل من PEE آخر أو المشاركة ، والحقوق المسجلة في حساب توفير الوقت).

يمكن جدولة المدفوعات الطوعية (شهريًا أو ربع سنوي أو فصل دراسي) وفقًا للوائح الخطة.

يمكن أيضًا إعداد PEE على المستوى:

  • من  فرع المهنية بين  العديد من الشركات التي اتخذت بشكل فردي أو محلي. يشار إلى هذا باسم خطة التوفير المشتركة بين الشركات (PEI). .

  • ضمن مجموعة الشركات التي أقامت روابط مالية واقتصادية مع بعضها البعض. وهذا ما يسمى خطة التوفير الجماعية (PEG).

يرجى ملاحظة ما يلي: لا ينبغي الخلط بين PEE وخطة ادخار تقاعد الشركة الجماعية (PERECO). PERECO هو منتج ادخار للموظفين مخصص بشكل خاص لبناء مدخرات التقاعد.  

Ancre 3

فتح العقد

يمكن إعداد خطة ادخار الشركة في أي شركة قانونية خاصة (شركة ، مؤسسة فردية ، ملكية زراعية ، مهن حرة ، إلخ).

 

يمكن للمؤسسات الصناعية والتجارية العامة (Epic) أيضًا إنشاء PEE.

يمكن ، في ظل الظروف ، إعداد خطة ادخار الشركة من قبل  قرار من جانب واحد من صاحب المشروع  أو التفاوض كجزء من اتفاقية جماعية بنفس طريقة اتفاقية المشاركة.

خطة ادخار الشركة مفتوحة:

  • لجميع الموظفين دون تمييز وبغض النظر عن حجم الشركة. يمكن فقط توقع شرط أقدمية الموظف في الشركة لمدة أقصاها 3 أشهر للاستفادة من الخطة.

  • للمتقاعدين والمتقاعدين من الشركة بشروط معينة

  • لمديري الشركات وأزواجهم المتعاونين أو الشركاء (متزوجين أو شراكة مدنية) وكذلك لمسؤولي الشركات في الشركات التي يعمل بها 250 موظفًا كحد أقصى

  • لوكلاء المبيعات ووكلاء التأمين الذين لديهم عقد فردي مع الشركة التي يقومون بتسويق منتجاتها أو خدماتها

  • لموظفي مجموعات أصحاب العمل المتاحة للشركات التي هي أعضاء في هذه المجموعة ، إذا كانت لوائح PEE تنص على ذلك

  • لموظفي الشركات التابعة أو الفروع الأجنبية في ظل ظروف معينة

ملاحظة: إذا قامت شركتك بإعداد PEE ، فيجب أن يكون مفتوحًا لجميع الموظفين. ومع ذلك ، قد تكون هناك حاجة إلى شرط الأقدمية (3 أشهر كحد أقصى).

 

إذا كانت القوة العاملة في الشركة لا تتجاوز 250 موظفًا ، فيمكن لمديرها أيضًا الاستفادة من PEE ، بغض النظر عن وضعه.

دعم العقد 

تسمح PEE للمستفيدين منها ببناء محفظة أوراق مالية ، أي محفظة أوراق مالية تتكون من صناديق استثمار في الأسهم أو السندات أو سوق المال أو متنوعة ، أو حتى أسهم مباشرة من الشركة (مساهمة الموظفين).

 

يجب على المستفيد من الخطة الاختيار بين عدة أدوات استثمارية مالية. بعضها محفوف بالمخاطر ويمكن أن يؤدي إلى خسائر في رأس المال لأنه يتم استثماره في سوق الأسهم. لذلك من المهم مراقبة استثماراتك في PEE من أجل إجراء التحكيم الصحيح ، والذي لا يكون دائمًا سهلاً بدون مساعدة المحترفين.

ال  دعم الاستثمار المخصص  في PEE عديدة (FCPE ، SICAV ، SICAVAS) وأكثر أو أقل خطورة على المدى القصير أو المتوسط.

المبالغ المستثمرة في PEE يتم رسملتها داخل الخطة دون أن تخضع لضريبة الدخل.

تتحمل الشركة في جميع الأحوال تكاليف الحفاظ على الحساب.

يتم استثمار المبالغ المدفوعة في خطط ادخار الموظفين في الأوراق المالية القابلة للتحويل التي يجب أن تفي بشروط تنوع وسيولة معينة.

توافر المدخرات

يمكن تشغيل PEE بواسطة:

  • المدفوعات الطوعية وتقاسم أرباح الموظفين ،

  • المشاركة في نتائج الشركة ،

  • حقوق من حساب توفير الوقت أو أيام الراحة التي لم يتم أخذها.

يمكن لكل موظف دفع ما يصل إلى 25٪ من أجره السنوي الإجمالي ، وجميع خطط ادخار الموظفين مجتمعة ، ويمكن للشركة ، ضمن حد معين ، أن تكمل ودائع المدخر بمساهمة.

 

يمكن جدولة المدفوعات الطوعية (شهريًا أو ربع سنوي أو فصل دراسي) وفقًا للوائح الخطة.

 

يتم تمويل PEI بنفس الطريقة التي يتم بها تمويل خطة ادخار الشركة. للاستفادة من جميع مزايا PEE ، يجب على العضو الالتزام بسقوف الدفع التنظيمية.

ومع ذلك ، فإن PEE لديها عيب في منع المبالغ المستثمرة فيها لمدة 5 سنوات.

 

ومع ذلك ، هناك عدد كبير من حالات الإفراج المبكر: 

  • الزواج ، إبرام PACS

  • ولادة أو تبني طفل ثالث

  • الطلاق ، والانفصال ، وحل PACS ، مع حضانة طفل واحد على الأقل

  • العنف المنزلي

  • اقتناء المسكن الرئيسي

  • بناء المسكن الرئيسي

  • تمديد المسكن الرئيسي

  • تجديد المسكن الرئيسي

  • الإعاقة (الموظف ، الزوج أو الشريك PACS ، الأطفال)

  • الوفاة (موظف أو زوجة أو شريك PACS)

  • إنهاء عقد العمل (فصل ، استقالة ، تقاعد)

  • إنشاء الأعمال التجارية أو الاستحواذ عليها

  • الإفراط في المديونية

التحويلات

من الممكن تحويل المدخرات في الحالات التالية:

  • المبالغ المحتفظ بها في PEE أو PEI تجاه PEE أو PEI بشرط أن يكون الحد الأدنى لفترة عدم توفر المبالغ مكافئًا في الخطة الأصلية وفي الخطة الجديدة

  • المبالغ المحتفظ بها على PEE أو PEI أو Perco إلى Perco

​ لا يمكن تحويل المبالغ المكتسبة على PERCO إلى PEE.

ملاحظة: بالنسبة لشركة ما ، فإن اختيار تحويل عقدها بموجب المادة 83 إلى PER يسمح لها ببساطة بتخفيض معدلها الاجتماعي الثابت من 20٪ إلى 16٪. باختصار ، يتيح التحويل الاستفادة من توفير كبير بسهولة بالغة.

باختصار: يمكن تحويل المبالغ من خطة ادخار للموظفين إلى أخرى في الحالات التي تسمح بها اللوائح. تم أخذ طول فترة الاعتقال التي نفذت في الخطة القديمة بعين الاعتبار في الخطة الجديدة ، مع بعض الاستثناءات. المبالغ المحولة لا تمنح صاحب العمل الحق في مدفوعات إضافية.

تحصيل الضرائب

الضرائب المفروضة على PEE ليست هي نفسها خلال عمر الخطة وأثناء الإصدار.

 

خلال عمر الخطة: 

تختلف الضرائب وفقًا لطبيعة المبالغ المدفوعة في PEE: 

  • تُعفى المساهمة التي تدفعها الشركة من ضريبة الدخل للموظف ، بحد أقصى 3،290.88 يورو. يتم رفع هذا الحد إلى 5،923.58 يورو في حالة الاستثمار في الأسهم أو شهادات الاستثمار الصادرة عن شركتك.

  • يتم إعفاء مشاركة الأرباح التي تدفعها الشركة والمودعة في PEE من ضريبة الدخل ، بحد أقصى 30،852 يورو.

  • المدفوعات الطوعية التي تتم على PEE غير قابلة للخصم من دخلك الخاضع للضريبة.

  • الدخل من الأوراق المالية المحتفظ بها في الخطة

    • ​ الدخل من الأوراق المالية المعاد استثمارها في الخطة: الفوائد المكتسبة على الأوراق المالية المحتفظ بها في الخطة معفاة من ضريبة الدخل عند إعادة استثمارها في الخطة. يخضعون لمساهمات الضمان الاجتماعي.

    • الدخل من الأوراق المالية التي لم يتم إعادة استثمارها في الخطة: تخضع الفوائد الناتجة عن الأوراق المالية المحتفظ بها في الخطة لضريبة الدخل ومساهمات الضمان الاجتماعي إذا لم تقم بإعادة استثمارها في الخطة.

    • المكاسب المحققة في الخطة: الأرباح الناتجة عن بيع الأوراق المالية في إطار PEE معفاة من ضريبة الدخل ، ولكنها تخضع لمساهمات الضمان الاجتماعي.

في نهاية الخطة أو عند الإفراج المبكر: تتوافق المبالغ المسحوبة من الخطة مع المدفوعات من صاحب العمل والموظف ، بالإضافة إلى الدخل الناتج عن الخطة التي أعاد الموظف استثمارها. هذه المبالغ معفاة من ضريبة الدخل عند الانسحاب ، ولكنها تخضع ل  مساهمات الضمان الاجتماعي .

الخروج والضرائب

الخروج مصنوع في العاصمة. 

عدم التوفر 5 سنوات من تاريخ الاستحواذ على الأوراق المالية (وحدات SICAV أو FCPE ، الأوراق المالية الصادرة عن الشركة.)

يتم حظر كل دفعة لمدة 5 سنوات.
ومع ذلك ، فإن العديد من حالات الخروج المبكر

 

الضرائب على العضو

يُعفى تقاسم الأرباح والمشاركة ومساهمة صاحب العمل ودخل المحفظة المعاد استخدامه في الخطة من ضريبة الدخل.
تخضع أصول CET المساهمة في PEE للضريبة على مدى 4 سنوات.

المساهمات الاجتماعية

  • يخضع الحافز والمشاركة ومساهمة صاحب العمل لـ CSG و CRDS

  • الدخل ومكاسب رأس المال من الاستثمارات تخضع لمساهمات الضمان الاجتماعي.

ضرائب صاحب العمل 

الحوافز والمشاركة ومساهمة صاحب العمل معفاة من المساهمات الاجتماعية ويمكن خصمها من الوعاء الضريبي.

بول: العملية والفوائد
Avantages du PEE

تسمح خطة ادخار الشركة (PEE) للمستفيدين منها ببناء محفظة من الأوراق المالية ضمن إطار ضريبي واجتماعي جذاب ، شريطة التزامهم بفترة عدم توفر المبالغ المدفوعة ، والمحددة بحد أدنى 5 سنوات. المدخرات المستثمرة تستثمر بدون ضريبة على مكاسب رأس المال. من ناحية أخرى ، تدعم خطة ادخار الشركة مساهمات الضمان الاجتماعي عند الخروج.

تتضمن خطة ادخار الشركة مصادر التمويل التالية:

  • المدفوعات الطوعية (بما في ذلك تقاسم الأرباح ، الحقوق المالية من CET ، إذا كانت الاتفاقية تنص على ذلك) ،

  • المشاركة.

  • التحويلات من خطط ادخار الموظفين الأخرى ،

  • مدفوعات إضافية من صاحب العمل (زيادة الرصيد) ،

    • المساهمة هي مساعدة مالية يدفعها صاحب العمل بالإضافة إلى المدفوعات التي يدفعها الموظفون في خطط ادخار الموظفين و PER. وهي خاصة بخطة ادخار الشركة (PEE) ، وخطة الادخار الجماعي للتقاعد (PERCO) وخطة مدخرات التقاعد (المقصورة الجماعية ، PERECO أو PERCOL). هدفها هو تشجيع المدخرات داخل الشركة ضمن إطار ضريبي مناسب. بالنسبة للشركة ، تُعفى المساهمة من الرسوم الاجتماعية لصاحب العمل. هذه رسوم قابلة للخصم تقلل من الربح الخاضع للضريبة.

يمكن للشركة أن تتطابق مع كل أو جزء من مدفوعات موظفيها (تقاسم الأرباح ، تقاسم الأرباح ، المدفوعات الطوعية) حتى 300٪ ضمن الحد الأقصى القانوني المطبق كل عام:

  • حد أقصى 8٪ من سقف الضمان الاجتماعي السنوي (PASS) لـ PEE PEI

  • 16٪ كحد أقصى من جواز السفر  لشركة PERCO وشركة PER (مقصورة جماعية ، PERCOL)

بول: العملية والفوائد
Epargne salariale : PEE et PER

خطة ادخار الشركة (PEE) وخطة مدخرات التقاعد الجماعية (PERCO) هي أنظمة ادخار جماعية تسمح للموظفين بتكوين مدخرات.

يمكن استكمال مدفوعات الموظفين على هذه الخطط من خلال مساهمات الشركة في شكل إضافات. بالنسبة للشركة ، فهي أداة لولاء الموظفين.

 

المبالغ المدفوعة غير متوفرة لمدة لا تقل عن 5 سنوات لـ PEE وحتى التقاعد لـ PERCO ، باستثناء حالة الإصدارات الاستثنائية.

  • ال  يتبول  يجعل من الممكن تكوين محفظة من الأوراق المالية القابلة للتحويل. المبالغ غير متاحة لمدة 5 سنوات على الأقل ، باستثناء حالات الإصدارات الاستثنائية.

    • PEE أكثر مرونة وموجهة نحو المشاريع متوسطة الأجل: إنها أداة ادخار يكون تجميدها أقصر وظروف الخروج بدون عقوبات ، رقم 9 ، عندما يكون لدى PERCO 5.  

 

* خطة الادخار المشتركة بين الشركات (PEI) هي خطة مدخرات تديرها عدة شركات.

يتم إعداد IEP عندما لا يكون لدى الشركة حجم كافٍ أو لم يعد لديها حجم كافٍ لتغطية تكاليف الإدارة بمفردها. يسمح التبديل إلى PEI بتجميع هذه التكاليف.

  • ال  بيركو  يستخدم للادخار للتقاعد. وبالتالي ، يتم حظر المبالغ المدفوعة حتى هذا الموعد النهائي ، إلا في حالة الإفراج الاستثنائي. في وقت التقاعد أو التقاعد المبكر ، تكون بيضة العش متاحة في شكل راتب سنوي أو ، إذا نص الاتفاق الجماعي على ذلك ، في شكل رأس مال.

    • تستعد شركة PERCO للتقاعد وتقدم استثمارات طويلة الأجل مصممة لتقليل المخاطر المالية تدريجيًا مع اقتراب سن التقاعد.

* PERCO-I هي شركة مشتركة بين PERCO. أسهل في الإعداد ، فهو يتألف من الانضمام إلى PERCO المشتركة بين العديد من الشركات ، وبالتالي لا يتطلب استكمال الخطوات اللازمة لإنشاء PERCO.

Ancre 4

التركيز على المدفوعات والضرائب / المزايا الاجتماعية

Versements PEE, participation et abondement
Ancre 5

مزايا وعيوب خطة ادخار الموظفين

خطة ادخار التقاعد

 

مثال على استخدام PEE لصاحب العمل

 

الحالة الأولي

بريان طبيب أسنان. عمره 50 عاما.

زوجته موظفة في الشركة.

لقد حقق ربحًا قدره 150 ألف يورو ومعدل الضريبة الهامشي 41٪.

 

مرحلة الأقساط 

Rente PEE

حصيلة

Denoument PEE

2

تفاصيل 

  • التوفير الضريبي السنوي على BICs: 6000 يورو × 41٪ أو 2460 يورو
    المدخرات الضريبية الإجمالية على مدى 15 عامًا: 36900 يورو

  • المدخرات على المساهمات الاجتماعية:

    • معدل المساهمة الاجتماعية بهامش يقدر بـ 28.8٪ ،
      أي ربح قدره 6000 يورو × 28.8٪ = 1.728 يورو

    • لكن هذه المساهمات الاجتماعية كانت ستخصم من النتيجة بنسبة 25.9٪ ، أو 1،554 يورو

      أو ربحًا صافياً قدره 1،728 يورو - (1،554 × 41٪) = 1091 يورو
      أو ربح إجمالي على مدى 15 عامًا بقيمة 16،365 يورو

  • جهد توفير نقدي حقيقي: (60.000 يورو × 2) - 36900 يورو - 16365 يورو = 66735 يورو

(*) مساهمة سنوية قدرها 3000 يورو ناقصًا CSG و CRDS (حوالي 240 يورو) ، أي مبلغ صافٍ قدره 2160 يورو.

 

في الختام ، سيكون للزوجين معًا رأس مال إجمالي:
65،525 × 2 يورو ، أي 131،050 يورو ، مقابل جهد توفير حقيقي قدره 66،735 يورو.

 

réunion
calculatrice
Salle de réunion Business

مثال على الاستخدام

بول للموظفين

 

الحالة الأولي

ترددت كاثرين:

  • بين دفع مكافأة لكل موظف من موظفيها

  • أو إجراء دفعة على PEE (المساهمة) الخاصة بهم بمبلغ 2000 يورو.

 

2

كيف يعمل PEE: 

3

الوضع النهائي

بعد المقارنة ، يظهر معدل كفاءة (النسبة بين صافي مدخرات المدخر مقابل التكلفة الإجمالية للشركة) بنسبة 90٪ للمطابقة مقابل 31٪ للقسط.

Fonctionnement PEE
Ancre 6
bottom of page