top of page
  • Facebook Social Icône
  • LinkedIn Social Icône
  • Instagram

ادخار المعاش

 

استعد لتقاعدك مع تخفيض الضرائب!

ماذا تريد ان تعرف؟

 
 
 

ضرائب المنتج

تعرف على المزايا الضريبية التي يوفرها هذا الحل

تفاصيل المنتج

في لمحة ، سوف تفهم الخصائص الرئيسية لهذا الحل

المزايا والعيوب

تذكر النقاط المهمة والمزايا والعيوب

عملية المنتج

افهم الطريقة الداخلية لهذا الحل قبل اختياره

توضيح كمي

افهم آليات هذا الحل من خلال مثال ممتع

0
Jardinage famille

لماذا تأخذ PER؟

 

PER هو منتج توفير طويل الأجل. يسمح لك بالادخار ، ضمن إطار ضريبي مفيد ، خلال حياتك العملية ، للحصول ، من سن التقاعد ، على  رأس المال  أو أ  المعاش .

تؤدي الخطة إلى فتح حساب أوراق مالية أو الاشتراك في عقد تأمين جماعي.

يتيح معدل PER أيضًا إمكانية تطوير رأس المال ، والذي من المتوقع أن ينمو على مر السنين.

يمكن الإفراج عن رأس المال هذا في ظل ظروف معينة. وبالتالي ، في حالة حدوث ظروف غير متوقعة (المديونية ، انتهاء البطالة ، العجز ، إلخ) أو ، لحسن الحظ ، للحصول على مكان إقامتك الرئيسي ، فمن الممكن تحرير رأس المال بالكامل أو جزء منه على PER الخاص بك.

تتمثل إحدى مزايا خطة ادخار التقاعد الجديدة في إمكانية الادخار بالسرعة التي تناسبك.

إن معدل PER الفردي مخصص بشكل أساسي للمدخرين الذين يكون معدل ضرائبهم الهامشية 30٪ على الأقل خلال مرحلة الادخار وأكثر اعتدالًا بعد توقف النشاط.  

أخيرًا ، يأتي PER قبل كل شيء لتوحيد العديد من الحلول المقدمة حتى ذلك الحين وفقًا لملف تعريف المدخر. لذلك ، إذا استمر تسويق عقود PERP و Madelin وعقود PERCO والمادة 83 الأخرى حتى نهاية العام ، فسيتم إيقافها اعتبارًا من عام 2021.  

هناك ثلاثة أنواع من PER: الفرد PER (Perin) ، PER الجماعية (Percol) والفئات PER الفئوية (Percat).

Ancre 1
retraite.jpeg

PER: أداة قيمة للإعفاء الضريبي
وبناء التقاعد

Ancre 2

ما هي خطة ادخار التقاعد (PER)؟

خطة ادخار التقاعد (PER)  هو استثمار طويل الأجل يسمح للمدخر بتكوين دخل إضافي لتقاعده. في مقابل رأس المال المحجوب حتى التقاعد ، يقدم PER لأصحابه ميزة ضريبية معينة تسمح لهم بتحقيق وفورات ضريبية كبيرة.

  يتوفر PER منذ 1 أكتوبر 2019 ، ويحل محل منتجات مدخرات التقاعد القديمة ويأتي في ثلاثة أشكال مختلفة ، أي فرد واحد لكل فرد ، و 2 لكل شركة.

  • يحل الفرد PER محل عقد PERP و Madelin.

  • تحل المؤسسة الجماعية PER محل PERCO.

  • الشركة الإلزامية PER تأتي بعد عقد المادة 83.

 

نظام ادخار التقاعد الجديد له العديد من المزايا. إنه أكثر مرونة من حيث الإنتاج لأن العديد من الخيارات ممكنة. يمكن استرداد المدخرات التي تم جمعها في وقت مبكر في حالة حوادث الحياة (الوفاة ، العجز ، المديونية الزائدة ، نهاية حقوق البطالة ، التصفية الإجبارية) وأيضًا لشراء مسكن رئيسي.

يحق لحامل PER الاختيار بين:  

  • اخرج من رأس المال دفعة واحدة ، بدفعة واحدة.  

  • الخروج من رأس المال بطريقة جزئية.  

  • اخرج جزئياً في رأس المال ثم الباقي في قسط الحياة.

الهدف الرئيسي لخطة مدخرات التقاعد هو زيادة جاذبية المدخرات طويلة الأجل وتوجيهها نحو تمويل الشركات.

Ancre 3

فتح العقد

  • الفرد PER مفتوح للجميع. يمكنك الاشتراك فيه مع مؤسسة مالية أو مؤسسة تأمين. 

  • الشركة الجماعية PER هي خطة مفتوحة لجميع موظفي الشركة ، دون أي التزام بالاشتراك. 

  • الشركة الإلزامية PER هي خطة مفتوحة لجميع موظفي الشركة أو مخصصة لفئات معينة من الموظفين. الموظفون المعنيون ملزمون بالاشتراك.

 

​ يمكن الوصول إلى PER الجديد لأي فرد أو مقيم ضريبي في فرنسا ، بغض النظر عن العمر أو الدخل. إن فتح PER الخاص بك يشبه الحصول على بوليصة تأمين على الحياة متعددة الدعم.

يشبه إلى حد ما عقد التأمين على الحياة ، فإن إدارة PER الخاصة بك ستنتج من اختيارك الشخصي.

لم يفرض قانون PACTE أي قيود من حيث الحد الأدنى أو الأقصى لسن فتح PER. ومع ذلك ، قد توفر شركة التأمين حدًا لسن الاشتراك.

 

وبالتالي ، فإن بعض شركات التأمين تضع حدودًا للسن مثل SwissLife عند 75 عامًا. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن فتح PER بواسطة طفل قاصر.

نهاية العقد

عند بلوغ سن التقاعد ولم يكن المشترك قد اختار من قبل المعاش السنوي مدى الحياة ، يمكنه أن يطلب دفع المدخرات المتراكمة في معدله الشخصي:

  • إما في العاصمة ،

  • إما في المعاش

  • أو جزئيًا في رأس المال والمعاش السنوي.

تؤدي وفاة الحامل إلى إغلاق الخطة.

يجب إعادة المبالغ المحفوظة إلى الورثة أو المستفيدين المحددين في العقد ، على شكل رأس مال أو  المعاش .

إذا كانت خطة مفتوحة في شكل حساب أوراق مالية ، يتم دمج المدخرات في الخلافة.

إذا كانت خطة أدت إلى التصاق عقد تأمين جماعي ، فيجب إعادة المبالغ التي تم توفيرها إلى واحد أو أكثر من المستفيدين المحددين في العقد ، وفقًا لقواعد التأمين على الحياة.

 

في حالة الوفاة بعد سن السبعين ، يخضع جزء من المبالغ المدفوعة في عقد التأمين والذي يتجاوز 30،500 يورو لضريبة الميراث.

 

المبالغ التي تستثمرها في خطط ادخار الموظفين غير متوفرة لفترة زمنية معينة. ومع ذلك ، في بعض الحالات الاستثنائية ، يحق لك استرداد كل هذه المبالغ أو جزء منها قبل المدة المحددة.

يمكن إلغاء عقد PER عندما يكون المؤمن عليه:

  • بلغ سن التقاعد القانوني.

  • هو في إحدى حالات القوة القاهرة التي تسمح بالفداء المبكر

  • يتنازل عن عقده خلال 30 يومًا من التوقيع.

تحصيل الضرائب

المبالغ المدفوعة إلى PER خلال عام قابلة للخصم من الدخل الخاضع للضريبة لتلك السنة ، في حدود السقف الإجمالي المحدد لكل فرد من أفراد الأسرة الضريبية.

الحد يساوي المبلغ الأعلى من المبلغين التاليين:

  • 10٪ من الدخل المهني لعام 2020 ، صافي المساهمات الاجتماعية والتكاليف المهنية ، بحد أقصى قدره 32909 يورو ،

  • أو 4114 أيهما أكبر.

ملحوظة: الخصم الضريبي لمدفوعاتك اختياري ، أي يمكنك رفضه.

في هذه الحالة فقط ، لن تكون قادرًا على التوفير في ضرائبك ، ولكن بدلاً من ذلك ، ستستفيد من ضريبة أقل عند الخروج من PER الخاص بك.

لقد قمت بخصم مدفوعات PER من دخلك الخاضع للضريبة

  • سحب المعاش: يخضع المعاش المدفوع عند الإفراج عن PER لضريبة الدخل ، في فئة المعاشات التقاعدية والتقاعد ، واشتراكات الضمان الاجتماعي بمعدل 17.2٪.

  • تدفق رأس المال الخارج: يتم فرض ضريبة على حصة رأس المال المقابلة للمدفوعات الطوعية على مقياس ضريبة الدخل التصاعدية ، ولكن ليس على مساهمات الضمان الاجتماعي. تخضع حصة رأس المال المقابلة للمنتجات الناتجة عن العقد لخصم ثابت بنسبة 30٪ ، بما يعادل 12.8٪ لضريبة الدخل و 17.2٪ لمساهمات الضمان الاجتماعي.

لم تقم بخصم مدفوعات PER من دخلك (النشط) الخاضع للضريبة

  • سحب الأقساط السنوية: يتم فرض ضريبة على الجزء من المعاش المقابل لمدفوعاتك الطوعية أو دخلك المعفى وفقًا للقواعد المطبقة على المعاشات السنوية على الحياة. تطبق اشتراكات الضمان الاجتماعي بنسبة 17.2٪ بعد المخصص الذي يحسب حسب عمرك. يخضع الجزء المتبقي من المعاش للضريبة على ضريبة الدخل في فئة المعاشات التقاعدية والمعاشات ومساهمات الضمان الاجتماعي بمعدل 17.2٪.

  • تدفق رأس المال الخارج: حصة رأس المال المقابلة لمدفوعاتك الطوعية أو من الدخل المعفى لا تخضع لضريبة الدخل أو مساهمات الضمان الاجتماعي. تعادل 12.8٪ ضريبة الدخل و 17.2٪ اشتراكات الضمان الاجتماعي.

التحويلات

يمكن تحويل منتجات مدخرات التقاعد الموجودة قبل 1 أكتوبر 2019 (خطة مدخرات التقاعد الشعبية - بيرب ، عقد مادلين ، بريفون ، خطة ادخار للتقاعد الجماعي - بيركو ، مكمل معاش متبادل - كوريم ، ملحق تقاعد المستشفى - CRH ، المادة 83 من العقد) إلى الفرد PER.

يمكن تحويل المدخرات المتراكمة على PER الفردي إلى جميع PER الأخرى. النقل مجاني إذا تم الاحتفاظ بالمنتج لمدة 5 سنوات على الأقل. إذا تم الاحتفاظ بها لمدة تقل عن 5 سنوات ، فقد يتم فرض رسوم التحويل ، بحد أقصى 1٪ من المدخرات المتراكمة.

توافر المدخرات

يتم تمويل PER الفردي عن طريق المدفوعات الطوعية التي تقوم بها أو من خلال التحويلات المختلفة (PERCO ، CET ، إلخ.)

يتم تمويل المشروع الجماعي PER بالمبالغ التالية:

  • المدفوعات الطوعية

  • مبالغ من تقاسم الأرباح

  • مبالغ من المشاركة

  • الحقوق المسجلة في حساب توفير الوقت (CET)

  • في حالة عدم وجود CET ، المبالغ المقابلة لأيام الراحة التي لم يتم أخذها ، بحد أقصى 10 في السنة.

يتم تجميد المبالغ المدفوعة في شركة PER الإجبارية حتى التقاعد.

ومع ذلك ، يمكنك استرداد مدخراتك مبكرًا ، لا سيما في الحالات التالية:  

من الممكن استرداد مدخرات رأس المال الخاصة بك في وقت مبكر في الحالات التالية:

  • إعاقة حاملها أو أطفالهم أو الزوج أو الزوجة أو شريك PACS

  • وفاة الزوج أو الشريك PACS

  • انتهاء حقوق إعانة البطالة

  • الإفراط في المديونية (في هذه الحالة ، يجب على لجنة المديونية الزائدة تقديم الطلب)

  • التوقف عن العمل لحسابه الخاص بعد صدور حكم بالتصفية بأمر من المحكمة

  • اقتناء المسكن الرئيسي (باستثناء الحقوق الناتجة عن المدفوعات الإجبارية).

ملاحظة: يعد الخصم الضريبي للمدفوعات الطوعية للدخل الخاضع للضريبة أكثر إثارة للاهتمام عندما يتم وضع ادخار دافعي الضرائب في أعلى الشرائح الضريبية.

دعم العقد 

تجذب الإدارة المُدارة العديد من المدخرين بسبب مرونتها.

في الواقع ، ما لم يحدد المشترك خلاف ذلك ، تتم إدارة المبالغ المدفوعة في PER وفقًا لمبدأ الإدارة المُدارة.

  •   عندما يكون التقاعد بعيدًا ، يمكن استثمار المدخرات في أصول أكثر خطورة وأكثر ربحية.

  • مع اقتراب سن التقاعد ، يتم توجيه المدخرات تدريجياً نحو المركبات الأقل خطورة.

تُعلمك الهيئة الإدارية في وقت افتتاح PER بخصائص الخطة وطريقة إدارتها وضرائبها.

بعد ذلك ، سيتم إبلاغك كل عام

  • تطور الحساب ،

  • الأداء المالي للاستثمارات ،

  • مقدار الرسوم المفروضة ،

  • وشروط نقل الخطة.

PER: قانون الميثاق لعام 2019
PER loi pacte

منذ 1 أكتوبر 2019 ، أصبح منتج الادخار طويل الأجل متاحًا للأفراد: خطة مدخرات التقاعد الفردي (PER)

منذ 1 أكتوبر 2020 ، توقف تسويق منتجات مدخرات التقاعد القديمة وبالتالي يتم استبدالها بـ PER ، الذي أنشأه قانون Pacte.

إنه يستهدف جميع المدخرين. يهدف إلى الاسترخاء والمواءمة بين أنظمة مدخرات التقاعد الحالية.

عند التقاعد ، يسمح لك PER باختيار خروج في المعاش السنوي أو في مبلغ مقطوع ، أو كليهما في نفس الوقت. تتم مواءمة حالات الإفراج المبكر عن المدخرات ، مما يسمح بالسحب المبكر للمدخرات بهدف الحصول على محل إقامتهم الرئيسي.

الضرائب لكل فرد
Fiscalité du PER

المبالغ المدفوعة إلى PER خلال عام قابلة للخصم من الدخل الخاضع للضريبة لتلك السنة ، في حدود السقف الإجمالي المحدد لكل عضو في  الأسرة المالية .

عند بلوغ سن التقاعد ولم يكن المشترك قد اختار من قبل  معاش الحياة ، يمكنه أن يطلب دفع المدخرات المتراكمة في PER الخاص به:

  • سواء في العاصمة ،

  • إما في القسط السنوي

  • أو جزئيًا في رأس المال والمعاش السنوي.

 

إذا اخترت خصم مدفوعاتك من دخلك الخاضع للضريبة خلال حياتك العملية:

  • سيتم فرض ضريبة على المعاش وفقًا للقواعد الضريبية الملازمة لمعاشات التقاعد والمعاشات الأخرى ، أي وفقًا لمقياس ضريبة الدخل

  • مع تدفق رأس المال الخارج ، فإن نصيب رأس المال الذي يتوافق مع المدفوعات التي قمت بها على PER الخاص بك هو الذي سيتم فرض ضرائب عليه ، أيضًا وفقًا للمقياس التدريجي لـ IR ، دون أي خصم.

    • المنتجات التي تم إنشاؤها بواسطة PER الخاص بك ، من جانبهم ، تخضع للضريبة الثابتة أو الضرائب على نطاق IR.

 

إذا لم تختر خصم مدفوعاتك من PER الخاص بك:

  • سيشهد دفع الأقساط أن يتم فرض ضريبة على جزء القسط السنوي الذي يتوافق مع هذه المدفوعات وفقًا للقواعد المتأصلة في المعاشات التقاعدية لمدى الحياة. يخضع الجزء المتبقي من المعاش للضريبة على ضريبة الدخل في فئة المعاشات التقاعدية والمعاشات ومساهمات الضمان الاجتماعي بمعدل 17.2٪.

  • من خلال تدفق رأس المال إلى الخارج دون اقتطاعات من مدفوعاتك ، يحق لك الحصول على إعفاء ضريبي على جزء من المبالغ المستلمة التي تتوافق مع المدفوعات التي قمت بسدادها.  

    • المنتجات التي تم إنشاؤها بواسطة PER الخاص بك ، من جانبهم ، تخضع للضريبة الثابتة أو الضرائب على نطاق IR.

Ancre 4
Ancre 5

مزايا وعيوب مدخرات التقاعد

خطة ادخار التقاعد

مثال على استخدام PER:

التأمين على الحياة أم PER؟

 

الحالة الأولي

أوليفييه وصوفي متزوجان بموجب نظام المجتمع القانوني.

أوليفييه هو مسؤول تنفيذي يبلغ من العمر 45 عامًا ، وسوف يتقاعد بعد 20 عامًا.

 

يخضع الزوجان للضريبة بمعدل ضريبة هامشي قدره 30٪.
 

 

2

إذا طلب PER

يشترك أوليفر في PER والأماكن:  

  • 10000 يورو سنويًا لمدة 20 عامًا (أي مبلغ أعلى بفضل خصم الأقساط المدفوعة على PER) ،

  • بعائد سنوي 3٪.

 

في غضون 20 عامًا ، وقت التقاعد ، بلغ رأس المال المتراكم 268000 يورو. أوليفييه يستعيد مدخراته الرأسمالية على مدى 20 عامًا. لذلك يتلقى رأس مال سنوي:

  • من إجمالي 18.061 يورو ،

  • أي 12643 يورو صافي الضرائب  

في نهاية تقرير البرنامج ،  رأس المال المتراكم على PER كبير ، وذلك بفضل إعادة استثمار المدخرات الضريبية التي تحققت ، وتعويض هذه الضرائب.

3

استنتاج

* سيكون العائد ، بعد خصم الضرائب ، من PER أعلى مقارنة بالتأمين على الحياة ، إذا تم فرض ضريبة على الزوجين بنسبة 45٪.

في الختام ، من خلال الميزة الضريبية عند الدخول ، يسمح PER بسحب عائد ، صافي الضرائب ، أعلى من عقد التأمين على الحياة على سبيل المثال.

Analyste financier
Ancre 6
bottom of page